某医院项目效益评价.docx

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§1.1投资效益分析：

§1.1.1分析测算依据：

1、土地使用费336.45万元，按政府规划的医疗用地零收益优惠价约15万/亩×22.43=336.45万。

2、建筑安装成本按地区标准设计施工

3、医疗收入测算，参照当地最大三家县级医院计算

①医疗收入计价标准，按**省非营利性医院服务标准价格计算

②就诊人次：

参照当地二级医院计算

4、药品收入参照当地二级以上医院平均收入中药品可占比例下浮5%测算。

5、成本测算按以下标准计：

①人工成本参照临沧地区中等偏上水平测算（2万元/年人均）

②卫生材料费按医疗投入20%测算

③开办费预计开支500万元

④固定资产折旧参照国家相关部门规定测算

建筑物折旧年限20年残值10%

医疗设备折旧年限8年残值10%

普通设备折旧年限8年残值10%

计算机系统折旧年限5年残值5%

§1.1.2投资效益分析：

投资阶段，基础建设及装修时间约1年，资金投入按各阶段进程给予逐步投入，一期合计总投入9167.45万元。

新院建成后，设计共有床位400张，根据医院市场规律，第一年开放200张床，医院住院患者维持在200人左右，按最低收入计算：

（1）门诊收入以每日门诊量200人计，每人平均费用100元，则全年收入：

200×100×360=720万元；

（2）住院收入以每人住院10天，住院费3000元计算，全年收入3000×200（床位）×36（周转次数）×90%（使用率）=1944万元。

预计全年保底收入2664万元，除去支出部分：

①工资、福利支出：

3万元/人×200=600万元；②其他支出（含办公、水、电、交通、通讯等）200万元/年，不可预测支出30万元/年，第一年药品及耗材采购940万元/年；合计经营成本：

1565万元，纯利润为884万余元。

第二年利润预测：

床位增加到300床，

（1）门诊收入以每日门诊量300人计，每人平均费用100元，则全年收入：

300×100×360=1080万元；

（2）住院收入以每人住院10天，住院费3000元计算，全年收入3000×300（床位）×36（周转次数）×90%（使用率）=2916万元。

预计全年保底收入3996万元，除去支出部分：

①工资、福利支出：

3.3万元/人×250=825万元；②其他支出（含办公、水、电、交通、通讯等）250万元/年，不可预测支出40万元/年，药品及耗材采购1400万元/年，合计支出2319万元，纯利润为1481万元。

第三年利润预测：

床位增加到400张床到达饱和，

（1）门诊收入以每日门诊量400人计，每人平均费用100元，则全年收入：

400×100×360=1440万元；

（2）住院收入以每人住院10天，住院费3000元计算，全年收入3000×400（床位）×36（周转次数）×90%（使用率）=3888万元。

预计全年保底收入5328万元，除去支出部分：

①工资、福利支出：

3.6万元/人×300=1080万元；②其他支出（含办公、水、电、交通、通讯等）300万元/年，不可预测支出50万元/年，药品及耗材采购1900万元/年，合计支出2785万元，纯利润为1998万元。

如此类推，前三年业务增长量较快，第一年纯利润净增长52%左右，第二年纯利润净增长51%,第三年后达到接纳饱和状态后，每年收入按二成递增，人工成本费按一成递增，纯利润净增长放缓，预计增长幅度为20%。

3、投资回收周期预测

医院经济分析单位：

万元

年限

收入

毛利润

工资

其他费用

纯利润

财务费用

（20%）

累计利润

1

2664

1724

600

240

884

176.8

707.2

2

3996

2596

825

290

1481

296.2

1892

3

5328

2865

1080

350

1998

399.6

3490.4

4

6394

2850

1188

385

2591

518.2

5563.2

5

7672

4987

1307

423

3257

651.4

8168.8

6

9206

5984

1438

466

4080

816

11432.8

根据以上经济数据分析，项目一期建设总投资9167.45万元，收回总投资成本约6年时间。