《财务会计软件应用》上机操作指导书09会计.docx
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《财务会计软件应用》上机操作指导书09会计
《财务会计软件应用》
上机操作指导书
李荻编
沈阳大学工商管理学院
目录
上机操作一:
建账与初始化设置
……………………
2
上机操作二:
凭证处理与账簿查询
……………………
8
上机操作三:
固定资产与工资管理管理
……………………
10
上机操作四:
期末处理与报表业务
……………………
12
模拟账套设计与实施
……………………
15
课程编号:
1511451课程类别:
专业必修课
适用层次:
本科适用专业:
会计学、财务管理
课程总学时:
48适用学期:
第6学期
实验学时:
16+12=28开设实验项目数:
4+1
撰写人:
李荻审核人:
崔国玲教学院长:
李爱华
上机操作一:
建账与初始化设置
一、上机操作目的与要求
1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。
2、掌握系统初始设置的具体内容和操作方法;建立模拟账套;增加操作员、进行财务分工。
3、理解系统管理员在整个系统中的作用及重要性。
4、掌握系统初始化设置方法;系统初始设置(会计科目、凭证类别、外汇及汇率、结算方式等)、期初余额录入(一般科目数据、往来业务数据、固定资产初始卡片信息、数量金额账初始数据)。
5、备份账套数据。
二、实验类型
综合型。
三、上机操作原理及说明
根据模拟企业手工账簿资料整理后,按照财务会计软件建立账套流程,建立自己的账套。
本课程要求每个学生独立建立属于自己模拟企业的账套,企业名称用自己姓名+公司,如:
张三公司。
四、上机操作使用仪器
序号
名称
主要用途
1
计算机
2
金蝶KIS标准版财务软件
进行建账与初始化设置
五、上机操作内容和步骤
上机操作实验内容资料:
XX实业有限公司是一家新成立不久的印刷公司,由于业务较多,公司准备在2004年7月开始使用金蝶KIS标准版,用以对财务核算进行有效的管理,具体情况如表所示:
表1—1账套基础资料
账套文件名
XX实业
账套名称
XX实业有限公司
行业属性
股份有限公司
本位币
人民币
会计科目机构
6:
4-2-2-2-2-2
会计期间界定方式
自然月份
会计期间
01月01日至12月31日
启用日期
2004年7月
表1—2核算项目
往来单位
部门
职员
代码
名称
代码
名称
代码
名称
部门
类别
1001
深圳科林
01
总经办
01
肖志向
总经办
管理人员
1002
东莞丽明
02
财务部
02
何利伦
财务部
管理人员
1003
深圳爱克
03
销售部
03
张春
财务部
管理人员
1004
深圳永昌
04
采购部
04
郝达
销售部
管理人员
1005
东莞美志
05
仓库
05
张琴
采购部
管理人员
2001
深圳南丰纸业
06
丝印部
06
王平
仓库
管理人员
2002
专一菲林
07
品管部
07
李小明
丝印部
计件员工
2003
飞达模具
08
运输部
08
李大明
丝印部
计件员工
2004
深圳东方货运
08
王长明
品管部
计件员工
2005
天星油墨
10
李闯
运输部
计件员工
表1—3币别
币别代码
币别名称
期初汇率
期末汇率
HKD
港币
1.05
期末调汇前输入
表1—4现金和银行存款科目
科目代码
科目名称
币别核算
期末调汇
1001
现金
100101
人民币
否
否
100102
港币
单一外币(港币)
是
1002
银行存款
100201
工行东桥支行125
否
否
100202
人行东桥支行128
单一外币
是
表1—5往来科目
科目代码
科目名称
辅助核算
核算项目
1131
应收账款
单一核算项目
往来单位
2121
应付账款
单一核算项目
往来单位
表1—6存货科目
科目代码
科目名称
辅助核算
核算项目
单位
121101
纸类
12110101
坑类
核算数量金额
张
12110102
不干胶纸
核算数量金额
张
12110103
铜板纸
核算数量金额
张
12110104
薄膜胶纸
核算数量金额
张
121102
油墨类
12110201
丝印油墨
核算数量金额
公斤
12110202
彩印油墨
核算数量金额
公斤
1243
库存商品
124301
丝印部
表1—7其他科目
科目代码
科目名称
科目代码
科目名称
科目代码
科目名称
1501
固定资产
41050111
办公费
550201
房租
150101
办公设备
41050112
差旅费
550202
水电费
150102
机械设备
5101
主营业务收入
550203
差旅费
150103
运输类
510101
丝印部
550204
业务招待费
3101
股本
5401
主营业务成本
550205
办公费
310101
肖志向
540101
丝印部
550206
伙食费
310102
王成明
5501
营业费
550207
工资
4101
生产成本
550101
差旅费
550208
折旧费
41010101
丝印部
550102
运输费
550209
其他
4101010101
直接材料
550103
汽车
550210
税金
4101010102
直接人工
55010301
油路费
550211
社会保险费
4101010103
制造费用转入
55010302
维修费
550212
物料消耗
4105
制造费用
55010303
保险费
550213
速递费
410501
丝印部
550104
业务招待费
550214
工伤保险费
41050101
伙食费
550105
速递费
550215
福利费
41050102
房租
550106
折旧费
550216
维修费
41050103
水电费
550107
报关费
550217
坏账损失
41050104
折旧费
550108
办公费
550218
待摊费用摊销
41050105
机物料消耗
550109
员工工资
550219
长期待摊费用摊销
41050106
菲林费
550110
伙食费
550220
治安费
41050107
员工福利费
550111
水电费
5503
财务费用
41050108
员工工资
550112
房租
550301
利息
41050109
品管部
550113
提成款
550302
银行手续费
41050110
刀模费
5502
管理费用
550303
调汇
表1—8销售订单属性
属性名称
属性类型
属性长度
订单
整数
客户
文本
20
订单数量
实数
XX实业账套的科目初始数据
表1—9一般科目数据
科目代码
科目名称
累计借方
累计贷方
期初余额
本年累计损益实际发生额
1001
现金
309923
300000
9923
100101
人民币
309923
300000
9923
1002
银行存款
1200000
406380
793620
100201
工行东桥支行125
1200000
406380
793620
1211
原材料
104000
91000
13000
2151
应付工资
65000
100000
35000
2171
应交税金
16875
6395
-10480
217101
应交增值税
16875
6395
-10480
21710101
进项税额
16875
3500
13375
21710105
销项税额
0
2895
2895
3101
股本
0
1000000
1000000
310101
肖志向
0
500000
500000
310102
王成明
0
500000
500000
3131
本年利润
45000
110000
65000
4101
生产成本
70510
70510
0
410101
基本生产成本
70510
70510
0
41010101
丝印部
70510
70510
0
4101010101
直接材料
12000
12000
0
4101010102
直接人工
35000
35000
0
4101010103
制造费用转入
23510
23510
0
4105
制造费用
23510
23510
0
410501
丝印部
23510
23510
0
41050101
伙食费
1000
1000
0
41050102
房租
600
600
0
41050103
水电费
45
45
0
41050104
折旧费
735
735
0
41050105
机物料消耗
12000
12000
0
41050106
菲林费
450
450
0
41050107
员工福利费
120
120
0
41050108
员工工资
8000
8000
0
41050110
刀模费
560
560
0
5101
主营业务收入
110000
110000
0
510101
丝印部
110000
110000
0
65000
5501
营业费用
16022
16022
0
550101
差旅费
6000
6000
0
550102
运输费
3000
3000
0
550103
汽车
5742
5742
0
55010301
油路费
5000
5000
0
55010302
维修费
742
742
0
550104
业务招待费
1200
1200
0
550105
速递费
80
80
0
表1—10应收账款下业务数据
业务编号
往来单位代码
日期
序号
摘要
借方
贷方
S6-68
1001
6-30
1
销售产品
56420
S6-68
1001
6-30
2
收货款
47820
S6-69
1002
6-30
1
销售产品
87000
S6-69
1002
6-30
2
收货款
78200
S6-70
1003
6-30
1
销售产品
850
S6-70
1003
6-30
2
收货款
850
表1—11应付账款下业务数据
业务编号
往来单位代码
日期
序号
摘要
借方
贷方
C6-81
2001
6-30
1
采购材料
92000
C6-81
2001
6-30
2
付货款
81000
C6-82
2002
6-30
1
采购材料
12000
C6-82
2002
6-30
2
付货款
7000
表1—12固定资产类别
类别名称
常用折旧方法
预计净残值率
办公设备
平均年限法
10%
机构设备
平均年限法
10%
运输类
平均年限法
10%
表1—13固定资产1
基本入账信息
折旧与减值准备信息
本年变动数据
代码
B001
折旧方法
平均年限法
名称
瑞风商务车
从入账到预计使用期间数
60
固定资产科目
150101
折旧费用科目
550208
累计折旧科目
1502
减值准备对方科目
5601
减值准备科目
1505
账套启用期初数据
类别
办公设备
原值
180000
使用情况
使用中
累计折旧
10800
使用部门
总经办
预计净残值
18000
入账日期
2004-2-1
增加方式
购入
原值本位币
180000
表1—14固定资产2
基本入账信息
折旧与减值准备信息
本年变动数据
代码
B002
折旧方法
平均年限法
名称
办公电脑
从入账到预计使用期间数
60
固定资产科目
150101
折旧费用科目
550208
累计折旧科目
1502
减值准备对方科目
5601
减值准备科目
1505
账套启用期初数据
类别
办公设备
原值
4800
使用情况
使用中
累计折旧
288
使用部门
总经办
预计净残值
480
入账日期
2004-2-6
增加方式
购入
原值本位币
4800
表1—15固定资产3
基本入账信息
折旧与减值准备信息
本年变动数据
代码
J001
折旧方法
平均年限法
名称
丝印机
从入账到预计使用期间数
60
固定资产科目
150102
折旧费用科目
41050104
累计折旧科目
1502
减值准备对方科目
5601
减值准备科目
1505
账套启用期初数据
类别
机械设备
原值
9800
使用情况
使用中
累计折旧
735
使用部门
丝印部
预计净残值
980
入账日期
2004-1-10
增加方式
购入
原值本位币
9800
表1—16固定资产4
基本入账信息
折旧与减值准备信息
本年变动数据
代码
Y001
折旧方法
平均年限法
名称
五十铃人货车
从入账到预计使用期间数
60
固定资产科目
150103
折旧费用科目
550106
累计折旧科目
1502
减值准备对方科目
5601
减值准备科目
1505
账套启用期初数据
类别
运输类
原值
96000
使用情况
使用中
累计折旧
7200
使用部门
运输部
预计净残值
9600
入账日期
2004-1-15
增加方式
购入
原值本位币
96000
表1—17数量金额账初始数据
科目代码
科目名称
累计借方数量
累计借方金额
累计贷方数量
累计贷方金额
数量余额
金额余额
1211
原材料
3284
104000
3076.5
91000
207.5
13000
121101
纸类
2984
92000
2826.5
81000
157.5
11000
12110101
坑纸
700
50000
576.5
45000
123.5
5000
12110102
不干胶纸
2284
42000
2250
36000
34
6000
121102
油墨类
300
12000
250
10000
50
2000
12110201
丝印油墨
300
12000
250
10000
50
2000
上机操作步骤:
1、启动金蝶财务软件;
2、新建账套(在建账向导的指导下操作);
3、增加操作员(在系统管理员组中增加,如:
张三);
4、更换操作员;
5、再增加一个操作员(在缺省组中增加,如:
张三1);
6、进行用户授权与口令设置(所有权限、所有用户,口令要记住);
7、进行系统初始化设置;
8、试算平衡,启用账套
六、上机操作数据处理与分析
初始数据的试算平衡。
七、预习与思考题
预习:
模拟手工账簿资料的整理,确定建立账套方案。
思考题:
(1)企业财务主管的职责在财务软件中是怎么体现的?
(2)企业账套的安全是如何保证的?
上机操作二:
凭证处理与账簿查询
一、上机操作目的与要求
1、熟悉财务软件中日常账务处理的相关内容。
2、必须掌握凭证处理业务的具体内容和操作方法。
对模拟企业一个月发生的经济业务进行凭证填制、凭证审核、凭证过账操作;进行凭证的查询、修改、作废、删除和冲销凭证的操作;进行模式凭证的制作与使用。
3、掌握账簿查询的具体操作方法。
对凭证过账后所产生的总账、科目余额表、明细账、凭证汇总表等进行查询。
二、实验类型
综合型。
三、上机操作原理及说明
1.根据模拟企业一个月的经济业务资料,按照财务会计软件凭证处理流程,进行凭证管理和账簿查询。
2.在上机操作一的基础上完成该上机操作。
四、上机操作仪器
序号
名称
主要用途
1
计算机
2
金蝶KIS标准版财务软件
进行凭证处理和账簿查询
五、上机操作内容和步骤
上机操作内容资料:
根据2004年7月份发生以下经济业务,进行凭证处理与账簿查询:
1、7月2日收肖志向投资款500000元,存入工行东桥支行。
2、7月3日收到现金8600元,是深圳科林公司前欠货款,业务编号S6-68。
3、7月3日销售深圳爱克产品450元,业务编号S7-01,销项税76.5元。
4、7月3日购买深圳南丰纸业公司坑纸25张,每张40元,增值税170元,共计1170元,尚未支付,业务编号C7-02。
5、7月3日,收到王成明投资款100000港币,汇率1.05,存入人行东桥支行
6、7月3日,以现金支付深圳南丰纸业货款11000元。
7、7月5日,以现金支付专一菲林货款3200元。
8、7月5日,向深圳科林销售产品(业务编号S7-03)3984元,销项税816元,尚未收款。
9、7月5日,向东莞丽明销售产品(业务编号S7-04)4648元,销项税952元,尚未收款。
10、7月5日,银行通知收到东莞丽明(业务编号S6-69)货款8800元及东莞丽明(业务编号S7-04)货款1200元。
11、7月5日,向深圳南丰纸业(业务编号C7-05)购进不干胶纸20张,每张175元,进项税595元,尚未付款。
12、7月5日,向深圳南丰纸业(业务编号C7-06)购进坑纸10张,每张41元,进项税69.7元,尚未付款。
13、7月5日,向天星油墨(业务编号C7-07)购进丝印油墨12公斤,每公斤41元,进项税83.64元,尚未付款。
14、7月5日,专一菲林提供制作菲林费150元,尚未付款。
15、7月5日,生产领用坑纸50张,每张40元,不干胶纸15张,每张175元,丝印油墨43公斤,每公斤41元。
上机操作步骤:
1、启动金蝶财务软件;
2、进行凭证填制、凭证审核、凭证过账操作;
3、进行凭证的查询、修改、作废、删除和冲销凭证的操作;
4、进行模式凭证的制作与使用;
5、进行查询:
总账、科目余额表、明细账、凭证汇总表等。
六、上机操作数据处理与分析
对机内产生的账簿信息进行正确性分析与检查。
七、预习与思考题(黑体,小四)
预习:
模拟企业经济业务所对应的会计处理。
思考题:
(1)日常凭证处理流程?
(2)模式凭证的作用?
(3)账证一体化查询的含义?
上机操作三:
固定资产与工资管理
一、上机操作目的与要求
1、理解财务软件中有关固定资产与工资管理的相关内容。
2、掌握固定资产增业务处理方法;单个增加固定资产业务、成批增加固定资产业务的处理;以及产生的相应记账凭证。
3、掌握固定资产变动业务处理方法;固定资产减少以及产生的相应记账凭证。
4、掌握固定资产月末处理和计提折旧的操作方法;计提折旧与账表查询。
5、掌握工资管理中系统初始化设置方法,进行工资管理系统初始化设置。
6、掌握工资管理系统日常业务处理方法,进行工资系统日常业务处理。
7、掌握工资费用分摊及月末处理方法,进行工资费用分摊及月末处理。
5、了解固定资产与工资管理系统的数据查询方法,进行系统的数据查询。
二、实验类型
综合型。
三、上机操作原理及说明
1.根据模拟企业固定资产增减变动业务资料,按照固定资产管理流程,进行固定资产增减变动业务处理。
所生成的相应凭证,是根据固定资产增减变动方式确定其会计科目。
1.根据模拟企业工资核算资料,按照工资管理流程,进行工资核算处理。
所生成的费用分配凭证,是根据职员类别确定其费用科目。
2.在上机操作一和上机操作二的基础上完成该上机操作。
四、上机操作仪器
序号
名称
主要用途
1
计算机
2
金蝶KIS标准版财务软件
进行固定资产管理
五、上机操作内容和步骤
1.固定资产管理部分的上机操作内容资料:
16、7月15日,购入B003电脑一台,丝印部使用,价值人民币10000元,采用平均年限法计提折旧,预计使用年限5年,预计净残值1000元。
17、7月15日,购入J002彩印机一台,丝印部使用,价值人民币780000元,采用平均年限法计提折旧,预计使用年限5年,预计净残值39000元。
18、7月15日,购入B004电脑一台,财务部使用,价值人民币6800元,采用平均年限法计提折旧,预计使用年限5年,预计净残值680元。
19、7月15日,将代码为J001的丝印机出售,其原价为9800元,已经折旧882元,实际销售价格为9500元,在“工行东桥支行125”收到该笔货款,出售该资产应交纳营业税475元。
20、7月15日,对运输设备中的“五十铃人货车”进行重新估价为10万元人民币。
21、计提本月固定资产折旧。
2.固定资产管理部分的上机操作步骤:
(1)启动金蝶财务软件;
(2)进行固定资产增加业务处理操作,并生成相应的记账凭证;
(3)进行固定资产减少业务处理操作,并生成相应的记账凭证;
(4)进行变动业务处理操作;并生成相应的记账凭证;
(5)进行各种账表的查询。
(6)计提折旧,生成相应的记账凭证。
3.工资管理部分的上机操作内容资料:
工资项目
序号
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