企业会计内部单据.docx
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企业会计内部单据.docx
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企业会计内部单据
、附则
1.借支
(1)借据
(2)支票领用申请单
(3)出差借支审批单
2.长途差旅费报销
(4)市内交通费用明细表
(5)费用报销审批单
3.资产管理
(6)固定资产购置申请单
(7)固定资产入库单
(8)固定资产调拨(转移)单
(9)固定资产大修缮单
(10)固定资产报废申请单
(11)资产出售比价单
4.会计交接
(12)移交清册
附件
1•借支:
附件一
借—支—单
年月日部门:
2•借支:
附件二
支票领用申请单
编号:
申请人
部门
支票种类
支票归属行
用途
支票金额
使用日期
使用项目
内容摘要
审批栏
申请人(出纳)签字
财务主管审核
总经理审批
确认栏
会计签字
出纳签收
支票号码
3•借支:
附件三
出差审批单
出差人
所在部门
出差事由
1、购物口2、开会口
4、外派口5、其他:
3、学习
刁口
出差目的地
借款金额
¥
出差时间
年月日至年月
日共
天
部门负责人意见
同意出差,费用从本部门项目中列支。
签名:
年月日
分管领导意见
签名:
年月日
主要负责人意见
签名:
年月日
备注
1、审批权限:
中层干部出差,经分管领导批准;部门主要负责人出差,经主要领导审批;一般工作人员出差,经部门主要负责人批准,省外出差的还应经院分管领导批准。
2、出差人员乘坐飞机从严控制,除领导及正高职人员因公长途出差外,其他人员出差原则上不准乘坐飞机。
若出差路途较远或出差任务紧急的,应在乘坐之前提出书面申请,说明情况,经分管领导领导审批。
注:
此审批单为报销差旅费的必备附件
4.长途差旅费报销:
附件四
市内交通费用明细表
部门:
年月日单位:
元
时间
出发地点
到达地点
事由
金额
备注
总经理:
部门负责人:
报销人:
部门报销日期:
年月日
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摘要
金额
科目
单据张数
十
万
千
百
十
元
角
分
合计人民币(大写)
财会主管记账出纳部门主管复核报销人
费用报销单
编号:
6.资产管理:
附件六
固定资产购置申请单
申请部门:
申请人:
资产名称(规格、型号)
单价(元)
数量
合计
总计
购置原因(购置要求):
如为新入职员工增加资产,此处应加入人力资源部的确认签字。
(可后附材料说明)
部门资产管理员签字:
部门领导意见:
财务部意见:
总经理意见:
询
价
供方名称
报价
联系人
联系电话
确定购买方:
询价人:
年月
日
粘单
7.资产管理:
附件七
固定资产入库单
编号:
单位名称
设备名称
(当入库设备次为件以上时填与附表:
《设备组入库明细表》)
型号
规格
数量
单价(元)
单位
总价(元)
供货商
联系电话
联系人
地址:
生产厂家
联系电话
联系人
地址:
购货合同编号
发票日期
发票号码:
资产使用部门负责人(签字)
领用人(签字):
保管人(签字)
设备编号
设备分类号:
主要附件及数量
8.资产管理:
附件八
固定资产调拨转移单
填单日期:
年月日
调拨原由:
固定资产名称及型号:
数量:
单价:
总价:
调出部门
部门名称
调入部门
部门名称
资产编号
资产编号
调出日期
调入日期
调出部门意见
使用部门意见
部门负责人签字
部门负责人签字
总经理意见
9•资产管理:
附件九
固定资产大修理单
申报日期:
大修理单号:
、大修理申报
资产编号
名称
规格型号
制造厂
验收日期
使用
日期
数量
维修部件名称
规格型号
数量
预计金额
维修厂商
合计
大修理原因:
责任人:
财务部报告资产情况
固定资产原值
计提折旧起始日
已计提折旧
固定资产净值
工务及相关技术部门提供相关可行性报告
部门经理确认:
部门主管确认:
总经理批示:
副总经理审核:
备注:
总经理批准后,财务对该大修理立项,进行单独核算;所发生的费用、领用、人工都要注明单号才可请款。
大修理的概念:
修理金额大于设备总额的20%或期超过1个月的修理。
此表一式三联:
设备使用部、工务部门、财务部各一联
10.资产管理:
附件十
固定资产报废申请单
申请人:
申请部门:
申请报废的固定资产
资产名称
规定使用年限
年
型号
已使用年限:
年
资产编号
磨损情况%
原用途
原值
原管理人
已提折旧
存放地点
净值
申请报废理由:
检查人:
经手人:
审批、处理意见
部门经理意见:
签字:
年月日
电子类固定资产
技术总监意见:
签字:
年月日
其他类固定资产
行政总监意见:
签字:
年月日
财务部门意见:
签字:
年月日
总经理批示:
签字:
年月日
处理结果:
11.资产管理:
附件十
固定资产出售比价单
名称
厂牌规格
使用部门
附属设备
购置日期
单位
数量
耐用年限
比价记录
厂商
已使用年限
原价
已提折旧
单价
净值
总价
备注
有关要求
总经理:
财务主管:
12.会计交接:
附件十二
会计交接清册
兹有单位,因工作需要,会计工作从年
月日起将移交,现将具体事项移交如下:
一、账簿
1、本年1月至移交上月止会计账簿余额大小写,(是指银行存款余额,要求必须与银行、出纳核对无误,并加盖银行、出纳印章);
2、移交本年1月至移交月的账簿(要打出来装订好);
3、所管的年月日至年月日止会计账簿册数,(可列表附后);
4、所管的年月日至年月日止出纳账簿册数,(可列表附后);
5、往来账(需要说明发生原因,处理意见);
二、会计凭证
1、本年至所移交止月会计凭证本数;
2、所管的年月日至年月日止会计凭证册数,必须装订好移交,
(可列表附后);
三、会计报表
1移交本年1月至移交月的会计报表;
3、所管的会计报表年月日至年月日止会报表册数,必须装订好
移交,(可列表附后);
四、其它会计资料;
五、实物;
六、附表(顺序):
附表一(资产负债表);
附表二(科目余额表);附表三(往来款明细表);附表四(会计账簿清册);附表五(出纳账簿清册);附表六(会计凭证清册);附表七(会计报表清册);附表八(实物清册)。
兹移交
移交人:
接收人:
监交人:
年月
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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- 关 键 词:
- 企业会计 内部 单据