应收款管理.docx
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应收款管理
应收款管理
学生实验报告
学院:
会计学院
课程名称:
会计软件应用
专业班级:
08财管1班
姓名:
王顗
学号:
0082919
——应收余额百分比;自动计算现金折扣
。
3.科目设置
打开“应收账款管理”—“设置”—“初始设置”
基本科目设置:
应收科目—本币“应收账款(1122)”,预收科目“预收账款(2203)”,销售收入科目“主营业务收入(6001)”,税金科目“应交税费-应交增值税-销项税额(22210102)”
控制科目设置:
应收科目“应收账款(1122)”
结算方式科目设置:
结算方式“现金支票”“转账支票”-科目“银行存款-工行(100201)”
4.坏账准备设置:
提取比率0.5%,坏账准备期初余额:
800,坏账准备科目:
“坏账准备(1231)”,对方科目“资产减值损失(6701)”
5.账龄区间设置
6.计量单位及单位组设置
打开“设置”—“基础档案”—“存货”—“计量单位”,进入“计量单位”窗口
单击工具栏上的“分组”,增加计量单位组信息并保存。
编号:
01名称:
无换算关系类别:
无换算关系
回到“计量单位”窗口选择“无换算关系”组,单击工具栏上的“单位”,增加单位信息
设置计量单位:
01盒,02台,03只,04千米
所属计量单位组:
01无换算关系
7.存货分类设置
打开“设置”—“基础档案”—“存货”—“存货分类”,增加存货分类信息。
存货分类:
1原材料;101主机;10101芯片;10102硬盘;102显示器;103键盘;104鼠标;
2产成品;201计算机;
3配套用品;301配套材料;302配套硬件;30201打印机;30202传真机;303配套软件;
9应税劳务
8.存货档案设置
打开“设置”—“基础档案”—“存货”—“存货档案”,增加各类存货信息。
9.期初余额设置
打开“应收账款管理”—“设置”—“期初余额”
(1)期初销售发票
在“期初余额明细表”窗口单击“增加”,选择单据“销售发票”,类型“销售普通发票”,“确定”。
(专用发票操作相同)
输入期初发票信息。
(2)期初其他应收单
在“期初余额明细表”窗口单击“增加”,选择单据“应收单”,类型“其他应收单”,“确定”。
输入应收单信息。
(3)期初对账
在“期初余额明细表”窗口,单击工具栏“对账”
进入“期初对账窗口”,查看应收款管理系统与总账的期初余额是否平衡
10.开户银行设置
打开“设置”—“基础设置”—“收付结算”—“本单位开户银行”,输入本单位开户银行信息。
(二).日常业务处理
在系统管理中,给103“公共单据”、“公共目录设置”“应收款管理”的权限,方便处理日常业务
1.增加应收款
(1)输入专用发票
业务2:
8月4日,销售精益公司17英寸显示器20台,单价2500元/台
打开“应收账款管理”—“应收单据处理”—“应收单据录入”,选择单据“销发票”类型“专用发票”
录入专用发票信息,保存并审核,不制单。
(2)输入普通发票
业务1:
8月2日,华宏公司计算机10台,单价6500元/台。
操作与专用发票相同,选择单据“销售发票”类型“普通发票”,录入普通发票信息,保存并审核,不制单。
(3)输入应收单据
8月4日,代垫运费5000元,精益公司。
打开“应收单据处理”—“应收单据录入”,选择单据“应收单”类型“其他应收单”,“确认”
输入应收单信息,保存审核,不制单。
2.收款结算
(1)输入收款单,完全核销
业务3:
8月5日,收到华宏公司交来转账支票一张,金额65000,支票号ZZ001,用以归还前欠货款。
打开“收款单据处理”—“收款单据录入”,增加收款单据信息,保存并审核,不制单。
审核后,单击工具栏上的“核销”,在8月2日发票中输入本次结算金额65000,“保存”完成核销。
(2)输入收款单,部分核销,部分形成预收款。
业务5:
8月7日,收到昌新贸易公司交来转账支票一张,金额100000元,支票号ZZ002用以归还前欠货款及代垫运费,剩余款项转为预收账款,归还部分58000作为应收款,剩余部分42000作为预收款。
打开“收款单据处理”—“收款单据录入”,增加收款单据信息,在下方表格第一行金额除填写“58000”,款项类型为“应收款”,第二行金额填写“42000”,款项类型选择“预收款”。
审核后退出,打开“核销处理”-“手工核销”对该笔款项进行核销处理。
收款单据选择“应收款”-“58000”,输入本次结算金额“58000”
应收单据两行分别输入对应的本次结算金额“52650”和“5350”,合计为“58000”,单击工具栏上的“保存”,则核销成功。
(3)收到预收款项
业务6:
8月9日,华宏公司转账支票ZZ003,金额10000,作为预购PIII芯片的定金。
打开“收款单据处理”—“收款单据录入”,增加收款单据信息,在表格部分第一列将款项类型选择为“预收款”
3.转账处理
(1)应收冲应收
业务7:
8月10日,将精益公司购买17英寸显示器的应收款58500元转给昌新贸易公司。
打开“日常处理”—“转账”—“应收冲应收”,转出客户“精益公司”,转入客户“昌新贸易公司”,单击“过滤”出现未核销应收款列表,选择“销售专用发票”,确认即可。
(2)预收冲应收
业务8:
8月11日,将华宏公司交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。
打开“日常处理”—“转账”—“预收冲应收”,“预收款”选项卡客户“华宏公司”,单击过滤,列出预收款项,输入转账金额“10000”,确定。
弹出该对话框,表示转账成功
4.坏账处理
(1)坏账发生
业务9:
8月17日,确认本月4日为精益公司代垫运费5000元,作为坏账处理。
打开“坏账处理”—“坏账发生”,选择客户“精益公司”,日期“2009-08-17”
进入“坏账发生单据明细”窗口,在本次发生坏账金额“5000”,单击工具栏上“OK”即可。
(2)计提坏账准备
业务9:
8月31日,计提坏账准备(该步骤应在本月所有应收业务制单,并在总账审核记账后进行)
打开“坏账处理”—“计提坏账准备”,系统自动计算出坏账准备体积数额,单击“OK”
5.批量制单
(1)日常业务批量制单
打开“制单处理”,选中“发票制单”、“应收单制单”、“收付款单制单”、“转账制单”、“并账制单”、“坏账处理制单”
进入“应收制单”窗口,
选中要制单的单据,单击工具栏上“制单”即可生产凭证,保存凭证。
业务1凭证
业务2凭证
业务3凭证
业务4凭证
业务5凭证
业务6凭证
业务7凭证
业务8凭证
以主管“101”登录总账,对以上凭证审核记账
(2)坏账准备制单
在完成上述凭证的审核记账后进行,计提坏账准备,并对计提坏账准备制单。
业务9凭证
以主管“101”登录总账,对该凭证审核记账
6.应收款管理的反操作
打开“其他处理”—“取消操作”可取消核销,转账,并账等操作。
(三)期末处理
1.应收模块结账
打开“期末处理”-“月末结账”选中8月份,单击下一步
弹出结账处理情况报告,所有处理情况都为“是”,单击完成
弹出结账成功窗口,本月应收款模块结账成功,可以进行总账结账。
2.总账结账
主管“101”登录总账,进行结账。
五、讨论与结论
1.当日事当日做,可以减少不必要的错误与麻烦。
2.一笔收款部分核销应收款,部分形成预收款时,在填制首款单时要将该笔款项中的两部分加以区别款项类型。
3.日常业务处理完后不立即制单,等到月末批量制单,可以方便对日常业务处理中出错的地方进行修改,如果制单则需要先在应收系统中删除凭证,再到总账删除凭证,之后才可以修改。
4.预收冲应收的转账业务必定是在同一个客户不同账户之间进行的转账,在填制转账金额是最好填写在“预收款”选项卡左上方的空格内,比较不容易出错。
5.计提坏账准备,必须在确保当月所有日常业务处理完毕,均以审核记账,才可以进行,否则讲得出错误的数额。
六、指导教师评语及成绩:
评语:
成绩:
指导教师签名:
批阅日期:
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