审计自查报告.docx
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审计自查报告.docx
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审计自查报告
审计自查报告
大区审计部:
我公司针对《关于开展加强企业根底管理、提升企业监督水平活动的通知》其中关于20某某年审计过程中发现的共性及典型问题〔共49条〕,对公司内部相关部门进行了自查,内容如下:
一、销售处
公司销售处严格遵守股份公司相关部门及内蒙古大区关于销售管理的各项政策及相关规定,根本上未出现违规违法情况。
并且在以后的销售过程中阿旗销售处将更加严格的遵守股份公司及公司大区的规定。
二、设备管理处
〔一〕、供给商的选择
1、设备部对所采购的相关备品备件,具备原厂家采购要求的无特殊情况〔无总部战略招标的〕,为保证设备及备件的一致性均从原厂家直接采购,防止中间商参与,有效控制采购本钱。
除特殊情况,标的价值不高从中间商购置,价格根本与原厂家价格持平或无重大偏差。
总部给予提供中标单位的,我部门严格按照总部提供的招标参考价格及供给商名单,针对自身实际工矿使用条件进行选择供给商。
比方长城合成油,我部门严格按照总部要求从遵化润滑油销售购置,价格执行统一招标价格,附有供给商报价单。
局部矿山用油及车用油,因总部无招标、零星采购,由我部门自行采购,进行寻比价购置。
在购置过程中稳定现有的供给商,争取在以后的采购过程中努力控制采购本钱。
2、设备部对大额、规格标准统一的备品、备件进行招标,根据附近供给商加工能力、供货能力圈定供给商范围,根本保持同等水平,比方托辊、滚筒招标,水泥散装罐招标,都严格执行招标标准及招标指导方法执行,现场评委单独赋分及主任评委审核〔部门及审计均对招标材料及赋分结果进行存档〕。
因实际采购过程中对于局部备品备件无统一招标范围,零星采购及紧急采购的备品备件无招标,在以后采购过程中,尽量对范围统一的、不需要紧急采购的备品备件进行招标!
3、我部门所进行的备品备件寻比价都尽量统一在相同品牌,税率及供货周期,付款方式统一,个别没有标明的在此次整改之际坚决杜绝。
4、局部通用的备品备件在不能确定价格范畴的情况下,我部门尽量询问相关子公司的价格,争取做到持平或略低于其他子公司的采购价格,并作参考。
比方板式冷却器、锚固件的采购等都不高于其他子公司的采购价格。
整改措施:
1、严格执行总部战略招标的结果,依据我公司设备现状合理选择中标供给商。
2、备件采购尽量由原厂家直接购置,在保证设备及备件的一致性的同时,也减少中间供给商的参与。
3、通用备件在我公司所处的特殊地理位置的情况下,根据近几年的供给商供货能力等综合因素,圈定优秀、稳定、可靠的供给商,并努力开展新入围供给商,形成通用备件的供给梯队,并对稳定供给关系的供给商进行半年或季度考核,及时考察新入围供给商,严格界定新入围供给商的条件。
〔二〕、供给商的管理
1、对于长期供货的供给商极少数存在档案不全。
2、局部供给商缺少定期评价。
整改措施:
1、设备部将借着此次自查时机,重新梳理供给商档案,争取在本年度5月30日之前做到供给商档案的健全、合理。
2、对于缺少供给商评价的我部门将在本年度5月30日之前补充,完善。
〔三〕、合同履行
1、合同条款表达存在异议及纠纷。
2、少数合同无签字盖章。
3、相关备品备件缺少检斤。
整改措施:
1、对于合同条款表达异议及纠纷的合同,我部门将所签订的合同按照审计部门提供的合同样本草拟,签订。
如有表达不严密的条款,我部门将及时与审计部门沟通,完善。
2、严格执行“委托代理人签字并盖章生效〞条款。
3、重要备件做好检斤及抽检,并在以后的工作中,对于需要检斤及抽检的备件会同相关工程师及委托验收结果形成书面验收单,交由库房保管员存档。
〔四〕、发票管理
1、发票入账不及时
2、发票管理混乱
整改措施:
1、对于当月可以履行的发票一定及时催办,入库。
2、严格约定发票类别及税率要求。
〔五〕、入库管理
1、入库不及时
2、库管员缺少合同对照无法验收
整改措施:
1、及时签订合同,如无特殊使用要求及时间要求的,应签订完合同以后再备件入库,时间上有特殊要求的备件,合同无法及时形成的,应健全书面紧急采购方案,并将紧急采购方案交由库房库管员,让库管员做到知情。
2、以后健全入库对照制度,即采购员持合同与库管员当面验收,验收完毕及时入库,争取品牌、配置与合同及使用要求相符。
三、供给管理处
1、EMES物流平台信息
公司建立物流系统的起始时间为20某某年6月,平台经过两年时间的运行,存在以下问题:
〔3〕方案核算员的需求方案审批界面有少局部应退回,未及时处理的情况,收发存界面有科目类别账面出现负数等待网络管理员处理。
以及平台有自身数据不能及时上材料明细账等平台自身系统问题待处理。
整改措施:
由方案员与网络管理员于5月底对各个岗位物资平台进行维护,包括需求方案、采购任务、库管员实物入库界面,进行详细的跟踪,并对出现问题的环节,协同网络管理员及时处理,保证物资工作的畅通。
2、市场资源考察和调研
20某某年的考察工作不够全面具体,没有形成定期的书面考察报告,实地考察过于狭隘,没有对周边区域半径内所有可替代资源进行具体的详查,没有全面、准确掌握资源分布状况和资源地信息,没有矿产资源分布图。
整改措施:
按照大区要求的考察频次,定期对资源地进行详查,并形成资源考察报告,及时、准确的掌握市场资源分布、价格变动等情况,制作采购区域半径内资源分布图,此项工作在5月底之前完成。
3、供给商的选择和合同管理
〔2〕对供给商的准入没有进行严格管理,局部合作的供给商资质已过期,并没有及时更新,对供给商没有定期的进行评价。
整改措施:
〔2〕进一步捋顺根底管理工作,加强档案管理,拟在4月底之前对物资根底管理进行自查、整改。
4、方案与核算管理
对各部门申报的紧急方案,纸板方案,申报没有表达规定的到货时间,个别办公用品申报紧急方案不符合紧急方案的管理要求,存在下达采购方案申报错误,采购方案审批完成的界面不做更新,已定货的不做合同订单,暂估入库时间超过三月以上未开发票办理入库的情形,个别入库时间与发票时间间隔太大,发票手续在采购员手中滞留时间较长。
整改措施:
标准需求方案审批流程、定期催促各部门经济管理员申报月度方案,防止紧急方案的增加。
核算员对入库界面每月进行整理,对超过三个月的暂估入库单,由核算员提出,采购员写出书面的原因,对不符合情况的进行部门考核,以减少发票在采购员手里滞留和采购工作的滞后的情况。
制定严格的考核措施。
最大限度杜绝发票过期的严重工作错误。
完善采购员的采购工作。
5、废旧物资管理和库房管理
〔1〕废旧物资的处理已按照《废旧物资管理规定》执行,履行了招标程序,中标单位经评委公开讨论,符合废旧物资的处理规定。
存在问题是没有形成废旧物资档案。
〔2〕库房管理方面,20某某年全年有个别月份未进行库存盘点,只是季度、半年度、年末的盘点,盘点表存在没有页码、总页数、未加盖骑缝章等现象。
〔3〕有少量因检修期出现的白条抵库现象,库房存有帐外物资,帐外物资出库未登记盘盈出库台账。
库管员入库,只根据供货商提供的到货单办理实物入库,未与采购合同核对。
整改措施:
〔1〕对库房实行部门月月盘点,和财务、审计进行季度、半年度、年末的集中盘点。
做到账账相符,帐物相符。
〔2〕监督库管员实物入库程序,做到货到及办理入库,申报部门、采购员、库管员三方货物验收手续,杜绝白条抵库的现象发生。
〔3〕对物资摆放做到合理分类,需求方案下达的同时核对库房库存物资,防止积压库存,常用的物资制定合理库存。
针对库房出库手续严格把关。
〔4〕建立废旧物资台账,加强废旧物资的管理工作。
四、财务管理
1、票据不标准,不具备入账核算条件
我公司在日常报销中一贯重视发票的合法性和完整性,业务过程中对不加盖发票专用章的发票不予报销或付款;大宗材料的运输发票一直要求业务部门催促客户标注起运地和到达地,但在实际操作过程中存在地点范围过大的问题,如鄂尔多斯---阿旗;住宿费发票以手撕票居多,机打票中存在未注明住宿起止时间的问题。
2、凭证附件不全
我公司对凭证附件的完整性、真实性、合法性一直要求严格,要求业务部门在办理结算时提供完工证明、业务量清单等证明类附件,要求主管领导、部门负责人、经办人签字确认。
3、发票问题
①发票入账延迟
由于客户对开具发票的时间掌握尺度不一、业务部门需要处理相关内部流程,我公司也存在入账时间与发票开具时间间隔较大的问题,且问题主要集中在剪口发票和手撕发票,因增值税专用发票有抵扣的时间限制,此类问题不明显。
②发票管理问题
我公司也存在局部月结款项未取得增值税专用发票问题,业务部门解释为:
个别客户不是一般纳税人,但因业务需要确实需要其提供产品或劳务;如开具专用发票,合同价格会有所提高。
因职工出差范围较广,各地的客运发票管理混乱且票面样式众多,给我们的区分工作带来了极大的困难,目前我们主要是通过上网查询的方式确定其真伪。
4、某公司往来账款中局部大额款项挂账5年以上,未及时进行处理。
我公司不存在3年以上未处理的往来帐,确因业务需要除外〔如电费保证金〕。
5、资金及档案平安性缺乏
某公司①财务部无单独的资金室,财务部外窗无平安护栏。
②会计档案存放不符合规定,自2022年开始的会计档案全部存放于财务部,未及时移交公司档案室保管,其平安性问题得不到保证。
我公司的配备了专门的出纳室,安装了护栏、防盗门、监视器等必要的防护装置;为查询方便,会计档案存放于财务部档案室,配备了防盗门窗和铁皮柜,暂未移交给公司档案室。
6、资金方案执行不标准
我公司存在使用以前月份付款申请单的现象,但都已列入了当月的付款方案。
确因业务需要支付方案外款项的,按流程已报大区审批。
7、公司付款申请单是否采用股份公司通用格式
某公司付款申请单未采用股份公司通用格式,存在一定问题。
其中:
①经办部门只是签字确认,没有将与付款业务相关的合同等信息进行列示,而且财务经办人审核意见只签署“已审〞等字眼儿,过于简单。
②付款金额人民币符号直接打印,实际填写时与数字空间较大,存在被修改的风险。
我公司的付款申请单未采用总部的通用格式,经办部门也只是签字确认,但财务经办人将合同约定、欠款金额等审核意见详细列示在单据上;付款金额的人民币符号手工填写,对存在篡改可能的不予办理付款。
8、退款重付不符合规定
我公司明确要求,对收款人名称、大小写金额不允许修改。
假设出现账号错误,我们一般要求经办部门出具说明,并比照合同再次办理付款。
9、大额银行转账没有审批手续
某公司在办理银行间转款、存入票据保证金等业务时,无相关人员审批,直接由出纳制单办理。
如20某某年9月30005#转款1500万,9月30009#转款300万,9月30040#890万。
我公司在操作公司各账户之间的转款和存取保证金业务时,没有填写付款申请单,出纳办理后按银行提供的回单入账。
对此我们会抓紧整改。
五、合同管理
1、合同签订不标准
〔1〕合同文字表述不够准确,容易产生歧义。
〔2〕违约责任约定过于简单。
〔3〕合同条款约定不严密,容易产生纠纷。
我单位合同几乎都使用的是标准的合同文本,杜绝了以上情况。
3、合同生效要件不全以前有过这类情况出现如“本合同自双方签字盖章之日起生效〞对方只盖章没有签字,自20某某年起这类情况已经杜绝。
4、存在后补合同的情形,合同审批流于形式这类情况也有存在,逐步完善杜绝这种情况发生。
5、合同条款约定不合理
6、未按合同条款履行合同统一合同文本,没有这类情况。
7、合同台账不完善20某某年我单位合同台帐根本完善,自20某某年起启用新股份公司下发的合同台帐。
8、签订卖方定价合同
9、合同文本存在手动修改的情况,且未在修改处双方进行盖章确认合同文本没有手动修改的情况。
10、未经审批对外签订融资担保协议
12、抵押担保协议中无担保资产公允价值、未到有关管理部门做抵押登记我单位无此类合同。
11、合同中供方信息填写不全以前有此类情况,在以后的合同管理中杜绝此类情况发生。
六、综合管理
1、公司文件存档全为原件。
2、加盖公司行政章的文件,正在逐步完善、存档。
3、超范围用章方面严格遵守《印章管理制度》,杜绝此类事件发生。
审计自查报告〔二〕
按照开展审计工作评议的统一安排,4月30日,区审计局召开自查自评会议,并邀请工作评议组成员、局部区人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。
会上,大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩,同时也指出审计工作存在的缺乏,并制定了初步整改措施。
一、近年来审计工作所取得的成绩
在区委、区政府和上级主管部门的领导下,在区人大、区政协的有力监督下,在各部门的倾力配合下,近三年来审计工作取得了长足的开展,具体表现在以下五个方面:
〔一〕审计观念全面更新。
观念是行动的先导。
三年来,我们紧紧围绕党委政府中心工作,充分发挥审计“免疫系统〞功能,切实做到了“三个转变〞:
由事后惩罚向事前防范转变、由处理处分向积极建议转变、由被动监督向主动效劳转变,改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人〞的错误观念。
角色的转换,和谐了审计气氛、融洽了审计关系,审计工作的外部环境明显优化,表现在单位和个人主动请予审计,要求审计的越来越多,请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多,采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。
〔三〕机制制度逐步健全。
一是健全工作机制。
以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督,促进经济社会和谐开展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计方法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行方法》、《巴州区国家投资建设工程管理暂行规定》等5个标准性文件,从而使审计工作有章可循、有规可依。
二是完善内部制度。
坚持目标科学、责任明确的原那么,先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。
目前,率先在全省试行审计方案、审计查证、审计审理、审计执行“四权别离〞的管理方法,待进一步总结完善后全面推行,这必将对进一步提升审计质量和效能,促进廉洁从审起到积极的推动作用。
二、深入查找自身存在的问题和缺乏
〔一〕审计管理有待加强。
一是审计力量缺乏。
现有职工34人中仅有22名专职审计人员,今年安排方案工程29个〔不含灾后重建、扩大内需、港澳援建工程423个和领导交办工程〕,审计任务重与审计力量缺乏的矛盾非常突出。
二是审计手段不新。
目前的工作开展,大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态,利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后,一些先进的审计技术和方法没有得到有效采用,影响了工作质量和工作效率的提高。
三是审计监督不细。
由于“有心无力〞,审计的广度和深度不够,效益审计开展较少,微观审计多、宏观审计少,个别领域、个别工程审得不透、不细。
〔二〕机关作风有待改良。
按照区政府的统一安排,我们在机关认真开展了作风整顿建设活动,通过自查发现“四不〞问题在个别同志身上不同程度存在,“不守时〞,作风散漫,上下班迟到早退;“不守纪〞,不遵守规章制度,工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口〞,律己不严,接受被审计单位宴请;“不敬业〞,责任心不强,审计工作效率较低。
〔三〕功能发挥不够充分。
给党委政府的“进言〞不深,对问题的实质欠深层次挖掘和分析,信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实,整改意见过于粗糙,可操作性差,促使被审单位强化内部管理的效果不明显。
催促整改力度不大,个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审〞,一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处,必须加大对整改情况的跟踪检查力度,审计执法工作有待加强。
〔四〕专业技能亟须提高。
尽管80%的职工具有大专以上学历,但中级以上职称仅占35%,能熟练运用AO系统进行审计的人员不多,尤为缺乏工程技术人员,致使一些投资性工程工程审计只得依赖外聘造价人员。
加之,审计任务重、培训时机少,业务素质和能力有待提高。
〔五〕质量与效能有待提升。
主要表达在局部审计意见书、审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪,工作的积极性和主动性不强,存在“软懒散拖〞现象,审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心,工作中存在“走过场〞的现象,深入细致不够。
〔六〕审计宣传有待强化。
重业务轻宣传。
集中精力抓审计任务完成,对审计宣传无暇顾及。
重内部轻外部。
审计宣传“养在深闺〞,内部火火红红、外部稍显冷清。
重形式轻实效。
审计宣传呈“粗放型〞,“挂标语、发传单〞多,对典型案例解剖分析少,宣传实效不大。
三、认真落实整改提高的各项措施
〔一〕把握角色定位,树立效劳大局的审计理念。
以开展工作评议为契机,用开放的意识、比拟的思维、创新的理念、改革的精神,重新审视和研判新形势下的审计工作。
跳出审计看审计,要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点,安排工程方案和开展审计工作,从机制、体制层面建言献策,强化审计效劳大局功能。
跳出审计干审计,要坚持站在被审计单位的角度,深入分析查出问题的症结,从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议,强化审计建设功能。
〔二〕开展作风整顿,塑造文明高效的审计行风。
将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性〞机关管理制度相结合,以优良高效的工作表达良好的工作作风。
针对存在的“四不〞问题,制定切实可行的整顿措施,坚决杜绝“两张皮〞和“走过场〞。
严格执行考勤制度,盯紧“自由人〞,防止上下班“不守时〞;将内网与互联网分开,工作时间只准使用审计内网,根治上班时间“不守纪〞问题;严格工作纪律,严肃执行“审计八不准〞,探索试行工作经费工程包干制,防止“不忌口〞;推行效劳承诺制、首问责任制、限时办结制,以制度促效能提升,防止“不敬业〞。
〔三〕搞好业务培训,打造技艺精湛的审计队伍。
以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验〞为根本要求,加强队伍培训。
以“请进来教〞为根本途径,邀请上级审计机关和相关部门的专家,进行计算机审计、法律、业务知识培训,提高整体“作战能力〞。
以“送出去学〞为首选方式,将工程技术人员、计算机审计熟手,送到上级审计机关和大专院校强化培训,提高工程审计和运用AO系统审计能力,培养审计专业“精兵〞。
以“人尽其才〞为价值取向,通过优化组合,合理调配科室人员、整合外聘人员等方式,实现“传帮带〞,培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。
〔四〕强化监督管理,创立与时俱进的审计模式。
一是试行审计“四权别离〞。
将审计内部职责划分为“审计方案〞、“审计查证〞、“审计处理〞、“审计执行〞四局部,并将内部机构设置对应划分成四类,形成四部门各司其职、相互监督、运行标准、密切协作的运作机制和管理模式,改变由同一个业务部门“一竿子插到底〞的审计作业模式,这既能提高审计效率,又能有效防范审计风险。
二是充分发挥审计监督的特有优势,运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告,扎实抓好审计信息科研工作,促进政府相关部门建立完善规章制度。
三是采取“回头看〞、“跟踪式〞的监督方法,确保审计结论的经济违规问题得到整改,审计建议得到落实,增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。
审计自查报告〔三〕
根据省教育厅苏教审〔20某某〕6号文件精神,现将我校20某某年度开展内审工作的情况向检查组的各位领导和专家作一简要汇报:
一、学校根本概况及内审机构设置情况
为使学校内部审计工作得以顺利开展,我校设立审计办公室,与纪检、监察室合署办公,专职审计人员3人,其中1人具有会计师中级职称,1人为初级职称。
学校的审计工作由校长彭坤明同志直接领导,党委副书记管向群同志具体分管。
学校党政领导对审计工作予以高度重视和支持,认真履行《教育系统内部审计工作规定》的6项职责,定期听取审计工作汇报,屡次在党委会和校领导办公会上研究部署审计工作,并为审计人员履行职责提供必要的经费保证,创造良好的工作环境和条件。
二、20某某年度履行内审监督职能情况
20某某年,我们紧紧围绕学校改革和开展的中心任务,以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导,认真履行内审的监督职能,审计的范围涉及到财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计、合同审计、基建工程预决算审计和维修装饰工程审计等多个方面,并屡次参与了大宗物资、设备采购的调研和论证工作,使学校的财务收支、经济活动、物资采购等标准化运作,有效地保证了学校经费资产的平安,切实维护了学校的利益。
1、关于基建工程招投标工作
2、关于基建维修审计工作
基建维修工程种类繁多、细杂,材料质量及价格悬殊较大,审计核对的任务相当繁重。
因此,我们对每一个工程都进行现场测量,并进行大量的市场调查,认真把好审计这一重要关口,校财务处予以大力支持和积极配合,凡未经审计的工程维修工程,一律不予付款,为学校节省了一笔可观的经费,切实维护了学校的利益。
3、关于大宗物资设备采购的调研审签工作
随着我校事业的开展,学校各部门添置新的设备和对老设备淘汰更新的需求不断增加。
20某某年,我校后勤管理中心设备部门应各部门教学和管理的需求,共采购电脑、多媒体液晶投影机、教务管理软件以及摄像、照像、网络数字会议等配套设备近20项。
我们严格按照学校有关规定对一次性在0.5万元-5万元的物资采购都能与设备部门的同志一道前往供货单位或商店进行调研,坚持同品牌、规格看价格,货比三家的原那么,在确保产品质量的前提下,尽可能地为学校多节省开支。
4、关于财务审计工作
20某某年,我们按照校党委和主管校长的要求,结合原财务处处长蒋世平同志的离任审计和主管龙池庵学生食堂的直属学院副院长汪彪同志的经济责任审计,组织专门班子,用了近两个月的时间,对学校财务处近三年来的收支情况和各类帐目〔总帐及明细帐〕、年终资产损益表及上报省财政厅的各种统计报表以及学生食堂近三年来的经营盈亏情况进行了综合审计。
通过审计,我们出具了相关的审计报告,对加强财务管理,改善食堂经营提出了积极的意见和建议,为校领导全面了解学校的财务和经费使用情况,加强学生食堂的管理,对学校的进一步开展作出正确决策提供了较为客观的依据。
三、几点体会
2、在委托审计中积极配合和参与。
经过近几年来的实践,我们体会到:
中介机构的审计不能完全代替内部审计,委托审计中内审人员必须亲临现场。
一是内部人员比外部人员更了解工程的实际情况,尤其是维修工程,图纸和签证不健全,有的甚至无图纸,所以必须有熟悉情况的内审人员在场,许多工程的审计实际上已由事后变为事中和事前审计;二是内审人员到场是对工程负责人如实提供情况的一个监督,是对外部审计人员工作态度和工作作风的一个监督。
实践证明,可以更有效地保证委托审计工作的水平和质量。
3、摆正位置,增强效劳意识。
内部审计要确立效劳意识和观念,审计工作具有监督职能,但监督是手段,效劳是目的,要正确处理好监督与效劳的关系。
我们在审计过程中,坚持参与而不干预,同相关部门建立了良好的合作关系,相互信任和理解,保证了审计工作的顺利进行,实现了审计一审二帮三促进的目的。
根据上级审计部门的要求,结合本校的实际,我们研究制定了《建设工程审计准那么》、《专项审计准那么》、《公布审计结果准那么》、《审计档案工作准那么》及《审计人员职业道德准那么》等五个规定,并在实践中加以落实,使审计工作逐步走上标准化、制度化的轨道。
严格遵守审计准那么和职业道德,做到爱岗敬业,廉洁自律。
一年来,我们在学校党委和上级机关的领导下,取得了一定的成绩,较好地发挥了内审在学校经济管理工作的监督职能,提高了资金的使用效益,促进了学校党风廉政建设。
但我们也清醒地认识到:
随着高校改革的深入开展,审计的任务将会更加繁重,工作要求将更高。
目前我们的业务水平、工作质量、审计的广度与深度与法规的要求尚有一定的差距,在开展理论研究和档案的装订标准等方面还做的不够。
在今后的工作中,我们要进一步深化对教育审计工作的认识,认
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