会计电算化实验指导书.docx
- 文档编号:10194776
- 上传时间:2023-02-09
- 格式:DOCX
- 页数:110
- 大小:93.91KB
会计电算化实验指导书.docx
《会计电算化实验指导书.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计电算化实验指导书.docx(110页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
会计电算化实验指导书
会计电算化实验指导书
绪论
实验一用友软件系统的安装及设置账套
实验二基础设置
实验三建账
实验四填制修改审核会计凭证
实验五记账与账簿管理
实验六月末处理
实验七设计与编制会计报表
绪论
一、账务处理系统应用前的准备
财务处理系统应用前的准备工作主要包括:
会计资料的准备、人员分工的准备和系统运行环境的准备。
1.会计资料的准备会计资料的准备主要包括如下内容:
(1)仔细阅读软件使用手册,充分理解并掌握系统提供的功能内容及其设置方法,结合本单位账务处理的实际情况,选定适合本企业的功能和设置方法。
(2)准备会计科目。
即将本企业会计核算中所使用的会计科目(包括总分类科目和明细分类科目)按软件的要求重新整理,并确立会计科目的编码方案。
具体包括:
会计科目编码、科目名称、科目类型、账户类型、辅助核算要求等。
(3)准备科目余额。
会计核算中,不同会计期间的衔接是通过科目余额实现的,由手工处理方式向电算化处理方式的转换也是通过各种科目余额衔接的。
这里的科目余额,是指各个科目在开始使用账务处理软件时的本年年初余额,若开始使用软件时间不是年初,还需准备从本年年初至开始使用前各月各科目的借贷方发生额。
(4)准备各账户的未达账项。
主要包括:
银行日记账的未达账项、银行对账单的未达账项、各往来账的未达账项等。
(5)确定记账凭证类型。
记账凭证数据是账务处理系统的基础数据,记账凭证类型的划分不仅可划分凭证数据,同时也可有效地辅助会计档案的管理。
由于凭证类型的划分并不影响会计核算的最终结果,因而账务处理系统中,对记账凭证类型的划分没有严格的要求,用户可按照自己的分类习惯划分凭证类型,但凭证类型一旦确定,在今后的使用中尽量不要修改。
2.人员分工准备
会计工作的特点和财务会计内部控制制度均要求财务会计的各个岗位要明确分工。
实施会计电算化后,必然要改变财会人员的岗位分工,人员分工要求更加严密。
因此,要求企业对每个人的岗位重新划分,进一步明确职责,以确保系统的安全。
人员分工的目的是为了避免与业务无关的人员或防止无权限的人员对系统进行非法操作;通过使用人员姓名和密码的设置以及操作权限和职责范围的限定,可以防止使用人员越权操作,从而确保会计人员各司其职。
从逻辑上划分,企业实施会计电算化后,操作使用人员的岗位可大体分为:
系统主管、制单员(或凭证录入员)、审核员、记账员和系统维护员。
系统主管主要负责系统的初始化设置、系统的使用和运行管理工作;制单员(凭证录入员)主要负责编制凭证或手工凭证录入计算机系统;审核员的主要职责是审核进入计算机系统凭证的合法性和正确性;记账员的主要工作是完成对合法凭证的后续处理工作;系统维护人员是确保系统正常运行的主要技术人员,其主要职责是处理系统运行过程中发生的各类硬、软件故障,一般系统可不设专职维护人员。
在实际企业应用中,可根据实际情况一岗设多人,也可一人兼多岗,但制单员和审核员不能由一个人担任,以体现内部牵制原则的要求。
3.系统运行环境的准备
会计电算化软件作为计算机应用软件的一种,其运行需要计算机硬件和系统软件的支持,具体来看主要包括以下三个方面:
(1)计算机硬件环境的准备。
在一般系统中,PC机、打印机和UPS等硬件设备是最基本的。
在网络系统中,还需要各类网络通讯设备。
不同的系统应根据系统总体规划方案的要求进行硬件系统的配置。
(2)系统软件的准备。
主要是指操作系统软件和汉字系统。
操作系统是计算机的重要组成部分,其功能在于有效地组织和管理计算机的软、硬件资源,合理组织计算机的整个过程,以提高计算机资源的利用率,并为用户提供强大的使用功能和灵活的使用环境。
在会计电算化系统中常用的操作系统主要有DOS、WINDOWS、WINDOWSNT、UNIX等。
目前国内商品化软件账务处理系统可分为单用户账务处理系统、多用户账务处理系统和网络账务处理系统。
单用户账务处理系统运行于DOS、WINDOWS等环境下,一般财务人员易于掌握;多用户账务处理系统运行于UNIX环境下,由于硬件性能和价格等多方面的限制,目前使用者不多;网络账务处理系统多运行于NOVELL、WINDOWSNT等局域网环境下,由于网络解决了资源共享问题,所以用户正在迅速增加。
汉字系统是能够方便地处理汉字信息的操作系统。
会计软件对汉字系统或各种中文版操作系统的主要要求是:
系统应有多种方便输入汉字的输入功能和能灵活设置字体、字形和字号的汉字输出功能。
(3)数据库运行环境的准备。
目前的财务会计软件一般都是基于某一数据库管理系统开发的,软件的运行需要该数据库运行环境的支持,国内大部分会计软件产品中都带有此运行环境。
二、会计电算化的操作内容和程序
实验步骤
实验名称
课时安排
实验一
用友财务与管理软件的安装及设置账套
1
实验二
基础设置
2
实验三
建账(系统初始化)
实验四
填制、修改、审核会计凭证
3
实验五
记账与账簿管理
4
实验六
月末处理
5
实验七
设计、编制会计报表
6、7
实验一用友财务系统的安装及设置账套
一、实验目的
1、了解用友财务系统的安装
2、掌握启动、关闭系统管理模块;
3、设置、修改、删除账套;
4、设置操作员及其权限;
5、数据的引入与输出。
二、实验要求
(一)安装加密盒
关闭主机、打印机电源,将加密盒插在主机后的打印机接口上,将打印机信号线接在加密盒上,固定加密盒。
(二)安装
1、开机后启动WINDOWS95;
2、双击【我的电脑】;
3、将光盘插入光区,点击光盘图符;双击UFERP8.0;
4、在文件中找到安装文件SETUP.EXE,双击SETUP.EXE,进入【UFERPM-8.0安装】画面;
5、根据您的需要选择(双击)需要安装的模块名称,选择完毕,点击【开始安装】按纽;
6、出现【安装程序】画面,单击左上角按纽;
7、出现【安装程序组】画面,找到并选择“用友财务及企管软件UFERPM-8.0”,点击【继续】按纽;
8、出现【安装程序】画面,点击【确定】,安装完毕。
(三)启动与注册
说明:
启动系统管理的操作包括:
启动系统管理模块并进行注册,即登录进入系统管理模块。
启用每个产品模块时,系统会自动启动系统管理模块,并处于“后台运行”状态。
①单击【开始】按钮,依次指向【程序】、【用友U8管理软件】、【系统服务】,然后单击【系统管理】。
提示:
完成步骤1后,【系统管理】图标出现在任务栏内。
②单击任务栏中的【系统管理】,出现系统管理界面。
③在【系统】菜单中单击【注册】。
④在“安全提示”对话框中,单击【确定】。
说明:
系统允许用户以系统管理员admin的身份,也可以账套主管的身份注册进入系统管理。
第一次运行系统时,应由系统默认的管理员admin进行登录。
⑤在“系统管理员登录”对话框中,输入正确的密码。
⑥选中【改密码】选项。
⑦单击【确定】。
⑧输入新的口令。
⑨单击【确定】,即可进行系统管理。
(四)关闭
①在【系统】菜单中单击【退出】或点击×,即可关闭【系统管理】系统。
说明:
只有系统管理员admin才能执行退出系统管理。
提示:
如果仍有子系统在使用不能关闭。
(五)设置操作员
说明:
建立新账套之前,应先设置操作员,以便建立新账套后指定账套主管,以及为操作员分配权限。
①在【权限】菜单中单击【操作员】,屏幕出现【操作员管理】界面。
②点击【增加】,出现【增加操作员】卡片。
③输入相应信息
例如,增加一个操作员:
001,陈明;口令1;所属部门:
财务部。
警告:
操作员口令一旦确定,务必记住,否则以后将无法操作。
④点击增加,继续输入操作员。
⑤输入完毕,点击【退出】。
说明:
如果想删除某个操作员,选中该操作员,点击【删除】。
提示:
所设置的操作员一旦被使用,便不能删除。
说明:
如果想对某个操作员信息进行修改,选中该操作员,点击【修改】,出现【修改操作员信息】卡片,输入后,点击【修改】。
(六)建立账套
1、设置账套信息
新建账套的基本信息,包括账套号、账套名称、账套路径、启用年月及会计期间。
实例:
创建888账套;单位名称:
北京阳光信息技术有限公司;启用会计期:
2000年01月;会计期间设置:
1月1日至12月31日。
①在【账套】菜单中单击【建立】,出现创建账套对话框—账套信息。
②输入新建的账套号:
888。
③输入账套名称:
北京阳光信息技术有限公司。
提示:
新建账套的编号和名称,必须输入。
④输入启用会计期:
2000.01。
警告:
必须正确输入“启用会计期”。
⑤单击【下一步】按钮,进入【单位信息】对话框。
说明:
系统将显示现存账套,但只供参考不能修改。
账套路径是用来存放新建账套数据的路径,默认为:
C:
\windows\system\ufsystem。
可以进行修改。
2、输入单位信息
①输入单位名称:
北京阳光信息技术有限公司
②输入简称:
阳光公司。
③输入地址:
北京海淀区中关村路甲999号。
④输入法人代表:
肖剑。
⑤输入邮政编码:
100888。
⑥输入联系电话及传真:
62898899。
⑦输入电子邮件:
YG@YGXX.net
⑧输入税号:
110108*********
⑨单击【下一步】,进入【核算类型】对话框。
说明:
单位简称必须录入,如果您有发票业务还应将相关信息输入完整,如单位全称、地址、税号等信息。
3、确定核算类型
实例:
该企业的记账本位币名称为人民币(RMB),执行股份有限公司会计制度,建账时按行业性质预留会计科目。
①采用系统默认的本币代码:
RMB;本币名称:
人民币
②选择企业类型:
商业。
③选择行业性质:
股份制。
④确定账套主管:
陈明。
⑤单击【按行业性质自动预置科目】选项。
⑥单击【下一步】,进入【基础信息】对话框。
提示:
企业类型:
若选择工业模式,则不能处理受托代销业务;若选择商业模式,委托代销和受托代销业务均可处理。
行业性质:
必须从下拉框中选择输入,因为系统将按所选择的行业性质预置会计科目。
须输入账套主管的姓名。
如果您希望预置所属行业的标准一级科目,则选中该选项,否则可不进行处理。
4、确定分类信息
实例:
该企业要求进行外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。
①分别选择“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”和“是否有外币核算”。
②单击【完成】。
③单击【是】,系统则进入基础信息设置。
说明:
若选择各项分类核算,则必须先设置各项分类方案,然后才能设置相应的基础档案。
5、确定编码方案
①在【分类编码方案】对话框中,根据提供的单位资料,分别设置存货分类编码级次、客户和供应商分类编码级次、部门编码级次、科目编码级次
②单击【确认】,进入数据精度的确定。
6、确定数据精度
①根据单位资料,确定所有小数位
②单击【确认】。
新账套(888北京阳光技术信息有限公司)正式创建成功。
(七)财务分工
使用系统之前,需对操作员进行岗位分工,对指定的操作员实行使用权限控制,防止与业务无关人员擅自使用软件。
在建立新账套之前,必须先指定一名“系统管理员”,由系统管理员确定账套主管、进行操作员的授权或撤销权限设置。
系统管理员和账套主管都可进入【系统管理】,但他们进入系统后所具有的权限是不同的,主要区别是:
第一,“账套”主要是由“系统管理员”指定,系统管理员负责整个系统的安全和维护工作,而账套主管只负责所管账套的维护工作。
第二,以“系统管理员”身份注册进入系统,可进行账套的管理(包括账套的建立、引入和输出),以及操作员及其权限的设置。
以“账套主管”的身份注册登录,可进行所选账套的修改和所选年度内账套的管理(包括账套的创建、清空、引入、输出和年末结转,所选账套的数据备份),以及该账套操作员权限的设置。
第三,只有“系统管理员”才有权限进行“账套主管”的设定与放弃的操作,如果以“账套主管”身份登录,则对话框中的账套主管,不能进行任何操作。
第四,系统默认账套主管自动拥有全部权限,因此无须对账套主管进行增加或删除权限的操作。
如果您以账套主管的身份注册登录,则“操作员权限设置”窗口中,只显示非账套主管的操作员。
1、确定账套主管
财务分工的第一项工作是确定新账套的主管,以便于进行该账套的修改和所选年度内账套的管理以及该账套操作员权限的设置。
实例:
假设该企业的账套主管为陈明。
①在【系统管理】窗口下的【权限】菜单中单击【权限】,出现【操作员权限】窗口
②在“账套选择”框中,选择指定的账套:
888。
③在年度对话框中选择年度;如:
2000年。
④选择“陈明”,选中【账套主管】选项,即确定“陈明”具有会计主管权限。
说明:
系统默认账套主管自动拥有全部权限。
提示:
如果以“账套主管”身份登录,则不能进行指定新的账套主管操作。
一个账套中只能设一个系统管理员,但账套主管可以为多个。
2、给操作员赋权
实例:
假设该企业准备对操作员王晶进行赋权:
具有制单、出纳签字、记账、明细账、现金、银行账管理、支票登记以及银行对账等权限。
①选择操作员:
王晶
②单击【增加】按钮。
③在“操作员权限”对话框中,双击左框中的“GL总账”系统,使变蓝色。
④根据业务资料取消其部分权限,在右框中双击需取消的权限项,使之变白色,即可满足要求。
⑤单击【确定】,返回。
⑥单击【退出】。
(八)修改账套
①以陈明身份注册888账套
说明:
以“账套主管”的身份注册,进入【系统管理】,此时,系统的建立账套、引入账套、输出账套、操作员等功能变灰,表示账套主管不具备这些权限。
而修改账套却变为可选项。
②在【账套】菜单中单击【修改】。
③账套主管可根据企业的实际需要修改账套信息,例如修改传真号码:
65140452。
④单击【下一步】,继续修改其他内容。
(九)引入、输出账套
由于计算机在运行时经常会受到来自各方面因素的干扰,如人的因素、硬件的因素、软件或计算机病毒等因素,有时会造成会计数据被破坏。
因此,【系统管理】中为您提供了【账套输出】功能和【账套引入】功能。
1、会计数据备份
会计数据备份工作可经常进行,在下列情况下,必须做数据备份:
每月结账前和业务处理结束后;更新软件版本前;硬盘需要进行格式化;会计年度终了进行结账时(此时,软盘备份一般由系统强制进行)。
输出账套时,还可以进行账套删除,但是请慎用,因为删除后将不能恢复。
①以系统管理员身份进入【系统管理】。
在【账套】菜单中单击【输出】
提示:
只有系统管理员才有权限输出账套。
在删除账套时,必须关闭所有系统模块。
②选择要输出的账套:
(888)北京阳光信息技术有限责任公司。
③如想删除源账套,则单击【删除当前输出账套】选项。
④单击【确认】。
⑤经过压缩进程,根据系统的提示,输入备份的目录,单击【确定】。
2、会计数据恢复
提示:
恢复备份数据会将硬盘中现有的数据覆盖,容易造成错把硬盘上的最新数据变成软盘上的旧数据,因此如果没有发现数据损坏,一般不用进行数据恢复;如果需要恢复往年数据时,必须先将硬盘数据备份,保存最新的数据,再恢复往年数据。
需要注意的是:
对于有定期将子公司账套数据引入到总公司系统中的用户,可在建立账套时就进行规划,使各公司的账套号不一致,这样在引入子公司数据时就不会出现覆盖其他公司账套数据的情况。
①以系统管理员身份进入【系统管理】。
在【账套】菜单中单击【引入】
②选择所要引入的账套数据备份文件,它是系统卸出的文件,前缀名统一为uferpact。
③单击【打开】按钮,确认。
④系统出现提示对话框。
单击【是】。
⑤经过一段恢复过程,系统出现提示对话框“【888】账套引入成功”,单击【确定】。
三、实验步骤
1.安装用友财务系统;
2.设置操作员;
3.创建帐套;
4.设置操作员权限;
5.会计数据备份。
实验二基础设置
一、实验目的
熟悉基础信息的设置
二、实验要求
(一)启动基础设置
①单击【开始】,依次指向【程序】,【U8】,单击【系统控制台】。
②在注册【控制台】对话框中,输入相关信息。
③单击【确定】。
④单击【基础设置】。
(二)设置部门档案
实例:
输入888账套的第一个部门:
(1)综合部。
①在基础设置窗口,选择【部门档案】,单击【设置】
②单击【增加】。
③在右框中输入部门编号:
1。
说明:
部门编号应符合编码级次原则。
部门编号及名称必须唯一。
④输入部门名称:
综合部。
⑤输入部门属性:
管理部门。
其他为空。
提示:
在进行部门档案设置时,负责人先不要输入。
部门被其它对象引用后就不能修改和删除。
⑥单击【保存】。
⑦重复②——⑥操作步骤,可继续增加部门,否则单击【退出】,返回。
(三)设置职员档案
实例:
输入888账套的第一个职员档案(101)肖剑;所属部门:
总经理办公室;职员属性:
总经理。
①在【基础设置】窗口中,选择【职员档案】,单击【设置】
②输入职员编号:
101
③输入职员名称:
肖剑
④双击所属部门,出现上面已录入的部门档案,选中:
总经理办公室
⑤继续输入职员属性:
总经理
⑥单击【增加】(或按回车键),即可保存。
⑦重复②——⑦步骤可以继续增加新职员,增加完毕,单击【退出】。
提示:
输入职员档案完毕后,请返回到【部门档案】中,通过【修改】功能补充设置负责人资料。
但职员被其它对象引用后就不能进行修改。
(四)客户分类
实例:
888账套的客户分类方案是:
编码:
01,分类名称:
长期客户。
①在【基础设置】窗口中,选择【客户分类】,单击【设置】
②单击【增加】
③输入客户分类编码:
01
说明:
客户分类编码必须唯一;客户分类的分类编码必须与【编码原则】中设定的编码级次结构相符。
④输入分类名称:
长期客户。
⑤单击【保存】。
⑥重复②—⑥操作步骤,可继续增加分类方案,否则单击【退出】,返回。
(五)客户档案
1、选择客户类别
①在【基础】设置窗口中,选择【客户档案】,单击【设置】
②将光标定在左框中的最末级客户分类“02中期客户”中。
提示:
客户档案必须在最末级客户分类下增加。
若左框中无客户分类,则将客户归入无客户分类。
③单击【增加】,出现“客户档案卡片”对话框
2、输入客户基本信息
实例:
假设888账套的某一客户档案基本资料是:
编号:
001;名称:
北京世纪学校;简称:
世纪学校;所属分类码:
02;所属行业:
事业单位;开户银行:
工行;银行账号:
7777。
①在“客户档案卡片”对话框中,单击【基础】标签页
②输入客户编号:
001;客户名称:
北京世纪学校;客户简称:
世纪学校。
说明:
您可根据实际情况输入有关项目,其中客户编码、名称和简称必须输入,其余可输可不输。
③确定所属分类码:
02;所属行业:
事业单位。
④开户银行:
工行;银行账号:
7777。
3、输入客户联系信息
客户档案的联系信息包括:
地址、邮政编码、EMALL地址、电话、传真、呼机等。
实例:
假设888账套的客户档案(世纪学校)联系信息是:
地址:
北京;邮政编码:
100077;电话:
66666666。
①单击【联系】标签页
②输入地址:
北京;邮政编码:
100077。
③输入电话:
66666666。
4、输入客户信用信息
①单击【信用】标签页
②根据实际情况输入相应内容。
5、输入客户其他信息
实例:
假设888账套的客户(世纪学校)其他信息是:
分管部门:
市场部;业务员:
宋佳;发展日期:
1998-2。
①单击【其他】标签页
②输入分管部门:
市场部;业务员:
宋佳
1输入各项内容后,单击【保存】
提示:
输入各项目后,如果不单击【保存】按钮,即表示放弃此次增加。
④重复以上所有步骤,可以完成其他客户档案的设置,否则单击【退出】,
(六)供应商分类
①在【基础设置】窗口中,选择【供应商分类】,单击【设置】
②根据实际情况设置供应商分类(参见客户分类设置操作步骤)
(七)供应商档案
①在【供应商档案设置】窗口中,将光标定在左框中的最末级供应商分类“02商业”中
②单击【增加】。
③在【供应商档案卡片】对话框中,根据实际情况设置供应商档案。
④单击【退出】。
(八)外币种类
说明:
【外币种类】功能仅提供录入固定汇率与浮动汇率,并不决定在制单时使用的是固定汇率还是浮动汇率,需要在总账系统的【账簿选项】中的【汇率方式】加以设置。
①在【基础设置】窗口中,选择【外币种类】,单击【设置】,进入【外币设置】窗口,单击【增加】,输入币符:
$;币名:
美圆。
②默认系统提供的汇率小数位、拆算方式和外币最大误差等参数。
③确定记账汇率:
固定汇率。
④单击【确认】。
⑤输入1月份的记账汇率:
8.275,回车。
⑥单击【退出】。
(九)结算方式
实例:
假设888账套的某一结算方式编码:
1;名称:
支票;票据管理标志:
√
①在【基础设置】窗口中,选择【结算方式】,单击【设置】,进入【结算方式设置】窗口,单击【增加】
②输入结算方式编码:
1。
③输入结算方式名称:
支票。
④单击【票据管理】标志单选按钮
说明:
支票管理是系统为辅助银行出纳对银行结算票据的管理而设置的功能,类似于手工系统中的支票登记簿的管理方式。
若您需实施票据管理,则单击该单选按钮,作对勾标记。
⑤单击【保存】,该结算方式即进入左框中列示。
⑥重复上述操作,可定义其他结算方式,否则单击【退出】。
(十)开户银行
系统能支持多个开户及账号的情况。
实例:
假设888账套的开户银行为:
(001)中国工行北京分行中关村分理处。
①在【基础设置】窗口中,选择【开户银行】,单击【设置】,进入【开户银行设置】窗口,单击【增加】
②输入编号:
001。
③输入开户银行:
中国工行北京分行中关村办事处。
④输入银行账号:
201070125-55。
⑤暂封标识(即账号的使用状态):
否。
⑥按回车键,保存。
⑦单击【退出】。
提示:
开户银行一旦引用,不能修改和删除。
三、实验步骤
1.输入部门档案信息;
2.输入部门档案信息;
3.输入客户分类信息;
4.输入客户档案信息;
5.输入供应商分类信息;
6.输入供应商档案信息;
7.输入外币种类;
8.输入结算方式;
9.输入开户银行。
实验三建账
一、实验目的
掌握增加、修改、删除会计科目;设置会计凭证类别;录入期初余额;设置明细权限等。
二、实验要求
(一)设置核算规则
在总账初始化中需要设置业务控制参数包括:
制单控制、凭证控制、外币核算、预算控制、账簿打印格式控制、会计日历控制以及其他参数控制。
企业应根据实际情况,在建立账套之前正确选择适合于本企业的各种参数,以达到会计核算和财务管理的目的。
几个特殊的业务控制参数说明如下:
1.制单序时控制。
由于系统默认凭证保存时不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列,如不按序时制单,将出现“凭证假丢失”现象。
如有特殊需要,可将其改为不按序时制单,则在制单时凭证号必须按日期顺序排列。
2.资金及往来赤字控制。
选择了资金及往来赤字控制,则在制单时,当现金、银行科目的最新余额出现负数时,系统将予以提示。
3
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 电算化 实验 指导书
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)