深圳市度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告模板.docx
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深圳市度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告模板
《深圳市2016年度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告》整改情况表
项目
问题
类别
序号
审计工作报告
问题内容
问题责任单位
整改采取的措施和效果
整改结果(已整改/未整改/正在整改)请业务部门择一填写)
一、财政管理审计情况
(一)市本级财政管理审计
1
对外股权投资管理不规范
市财政委未将引导基金实际出资的4.50亿元在账上登记为政府对外股权投资,也未将超付出资所产生的利息1,752.53万元收缴国库。
深圳市财政委员会
市财政委于2017年8月14日收到市中小企业服务署上缴的利息1752.53万元。
已整改
2
市财政委已将首期出资款4.5亿元确认为政府对外股权投资,并补记在总预算账中。
已整改
3
财政实时监控管理不到位
市财政委未能有效监管金财核心系统,未将市规划国土委的国有土地使用权出让收入和市中级人民法院的诉讼费两项非税收入纳入“深圳市非税收入征收管理系统”统一管理。
深圳市财政委员会
一是市财政委于8月2日召集15家预算单位及其主管部门,对2016年的违规支付行为及审计意见进行现场通报;二是要求各相关单位于9月1日前进行全面自查并向市财政委提交整改报告。
对违规预算单位进行相关管理制度的再培训;三是市财政委及时将更新的预算单位银行账户录入金财支付系统,达到系统自动拦截违规支付行为的目的。
已整改
4
市财政委已将国有土地使用权出让收入、诉讼费收入纳入非税系统管理,并分别于6月底和8月底正式上线运行,开始上线运行。
已整改
(一)市本级财政管理审计
5
部门决算报表数据不准确
部分单位填报数据不准确。
市财政委在汇总审核市本级部门决算报表时,未能及时纠正各预算单位部门决算中的错误。
深圳市财政委员会
市财政委将在报表审核环节中进一步加强人工审核的力度,对所填数据与批复数据实行一一比对,并定期组织预算单位进行业务讲解和系统操作培训,做好技术支持及咨询解答工作。
已整改
(二)区级财政管理审计情况
6
预算编制不够细化完整
坪山区未按《预算法》要求编制国有资本经营预算。
坪山区人民政府
坪山区已按照《预算法》要求,完成了2017年度国有资本经营预算编制,报区人大批准后实施,国有资本经营预算作为重要组成部分己纳入政府预算管理。
已整改
7
龙华区2015年度财政预算编制有7.88亿元未细化至具体的项目和单位,未下达给区属部门单位。
龙华区人民政府
一是龙华区已将产业专项资金、就业创业专项资金、人才工作专项资金和文化事业发展专项经费纳入区部门预算安排并细化至各相关业务主管单位和项目;二是自2017年起,将财政专项资金项目、政府性基金项目和政府投资项目分类分步纳入部门预算管理,进一步减少代编预算规模。
已整改
(二)区级财政管理审计情况
8
结余资金未及时盘活使用
龙华街道办2015年6月收到基层专项经费补助,截至2016年5月底仍有4,428万元沉淀未使用。
龙华区人民政府
龙华区2016年5月完成街道办国库集中支付改革,街道办相关项目全部纳入国库集中支付,基层专项经费补助项目资金已收回。
已整改
9
**区2016年初对2014年及以前年度财政结余资金2.05亿元制定了盘活方案,至2016年底结余资金仍未安排使用。
**区人民政府
一是2017年,**区计划盘活财政存量资金25亿元,由区财政统筹安排;二是区财政局与相关单位充分沟通,在明确资金具体使用情况、核查核对数据后,于2017年4月6日将2017年可盘活存量资金25.4亿元调入一般公共预算统筹使用。
已整改
(二)区级财政管理审计情况
10
政府投资计划执行进度缓慢
**区2015年当年安排政府投资建设计划项目资金74.07亿元,至2015年底财政实际支付资金22.73亿元,政府投资项目计划整体执行进度缓慢。
**区人民政府
一是**区发改局严格按照项目进度安排建设资金,通过调整计划和预安排计划解决重点项目和急需上马项目资金保障,简化审批,提速提效,加快进度;二是强化资金支付考核,定期梳理分析项目资金拨付情况并进行排名通报和约谈,督促各单位加快项目建设速度;三是区住建局主动对接提供服务进一步压缩行政审批时限,试行协议监管服务模式,变“审批监管”为“提供质量安全服务”,加快政府投资项目的推进。
已整改
一、财政管理审计情况
(三)街道财政财务收支审计情况
11
非税收入管理不规范
1个街道的非税收入1,706.70万元未纳入预算管理;
坪山区坑梓街道
2016年1月起,坑梓街道将非税收入1,706.7万元统一上缴区财政国库,纳入预算管理。
已整改
12
1个街道的非税收入110.07万元未及时上交财政。
大鹏新区葵涌街道
葵涌办事处已于2017年3月29日将非税收入110.07万元上缴区财政。
已整改
13
预算支出管理不规范
1个街道74个项目预算执行率低于50%,涉及资金2,226.18万元;
坪山区坑梓街道
2015年及2016年,坑梓街道加强了部门预算执行的督促和管理,执行率明显提高。
已整改
14
2个街道虚列支出、无预算或超预算支出用于人员经费、小型工程款、慰问金和慰问品等,涉及资金2,315.05万元。
坪山区坑梓街道
一是严格预算编制和执行管理,严格部门预算执行资金审批、拨付程序,对没有预算,不符合财务制度规定的支出一律不得列支和报销;二是严肃财经纪律,严格内部财务管理制度,积极开展内部自查自纠,及时发现和纠正问题;三是建立和完善规范、高效、安全的财务管理模式,多次组织相关人员进行预算编制、预算执行、国库资金管理等相关内容的培训。
已整改
一是坑梓街道办责令相关人员退还慰问金28500元,上缴区财政国库。
二是将严格执行上级组织部门核定的社区工作站人员配备标准和工资待遇,严格执行组织部门核定的社区工作站人员配备标准和工资标准,对超额人员进行了分流安置。
15
龙岗区平湖街道
该问题已于审计期间进行整改,于2016年7月将虚列支出的341.04万元作调减暂存款并增加结余的调账处理。
2015年9月实行国库集中支付后此类问题没再发生。
已整改
(三)街道财政财务收支审计情况
16
内部控制管理不到位
1个街道18项小型工程未以公开招标的方式确定施工单位;
罗湖区莲塘街道
2016年6月已修订《莲塘街道建设工程(政府集中采购)招投标管理办法》、《莲塘街道建设工程项目实施管理办法》、《莲塘街道基建工程管理办法》,莲塘街道将严格按照新修订的制度执行,杜绝未公开招标确定施工单位等情况。
已整改
17
2个街道有部分工程项目付款审批手续不全;
大鹏新区葵涌街道
一是重新修订完善《葵涌办事处财务管理规定》。
于2017年9月20日印发了《关于印发〈大鹏新区葵涌办事处财务管理规定〉的通知》,要求各单位严格进行;二是分别于今年3月份和11月份举行两期财务知识培训,进一步提高财务人员水平;三是重新完善修订了《葵涌办事处建设工程管理办法(暂行)》。
于今年5月24日印发实施,针对工程方面的问题进行了整改。
已整改
18
内部控制管理不到位
2个街道有部分工程项目付款审批手续不全;
**区新安街道
一是14个超付工程款的项目中有12个工程项目已根据当期的**区审计局政府投资项目审计报告整改。
其余两个项目:
2006年至2007年社区公园建设项目及新安街道关口、耕作口沿线交通综合改善项目工程超付工程款3.48万元已安排街道司法所介入,由街道司法所指派律师积极与相关单位协商超付工程款问题;二是2012年2月投入使用的绿道2号线宝安段工程已于2017年9月8日送**区审计局审计。
已整改
19
1个街道有17处物业对外出租无租赁合同。
大鹏新区葵涌街道
一是今年以来,由办事处司法所组建专门的合同审查工作组,负责对所有的合同进行审查,并重新制定了审查程序和表格。
二是要求各部门签订的合同统一移交司法所备案,由司法所对备案合同进行统一编号、统一存档。
经统计,今年以来共审查合同681份,统一编号和存档,切实规范合同管理。
三是为使合同管理工作规范化、制度化,办事处对《葵涌办事处合同审查实施细则》进行重新完善和修订,目前已两次征求意见,将于近期完成修订。
已整改
二、部门预算执行审计情况
(一)部分单位未执行“收支两条线”规定
20
部分单位未执行“收支两条线”规定
市妇联、市公安局警察训练学校、**大学深圳研究生院直接将停车场收入等用于物业管理费、维修费等日常支出,涉及金额606.51万元。
共青团深圳市委员会下属市青少年活动中心、市司法局第二强制隔离戒毒所分别有出租等收入665.85万元、645.10万元未上缴财政。
此外,市公安局消防监督管理局有房产物业4417.54平方米未入账核算。
深圳市妇女联合会
深圳市公安局警察训练学校
**大学深圳研究生院
共青团深圳市委员会下属单位青少年活动中心
深圳市司法局第二强制隔离戒毒所
深圳市公安局消防监督管理局
一是深圳市公安局警察训练学校2016年实行全额财政预算保障以后,其他所有费用的支出已经完全按照"收支两条线"执行;二是**大学深圳研究生院截止至目前所有的租金收入共********.09元上缴财政;三是深圳市妇女联合会已向市财政委申请2018年度新增经费,用于支付2017年度抵扣的停车场物业管理费,并要求物业管理公司在年内上缴此笔费用。
四是市司法局第二强制隔离戒毒所已将水电费收入645.10万元上缴财政。
已整改
1.深圳市公安局警察训练学校(已整改)
2.**大学深圳研究生院(已整改)
3.深圳市妇女联合会(已整改)
4.深圳市司法局第二强制隔离戒毒所(已整改)
21
共青团深圳市委员会下属单位青少年活动中心召开专题会议,制定并完善各项财务制度,与市财委等部门请示沟通,确定其培训业务收入的性质,明确活动中心财政专户经营性收入缴交办法。
正在整改
22
深圳市公安局消防监督管理局对4417.54平方米的两处房产进行核实。
如无法查找原始资料,将委托资产评估机构进行评估,按评估价值记账。
正在整改
(二)部分单位超预算、无预算支出公务经费
23
部分单位超预算、无预算支出公务经费
**大学深圳研究生院等3个部门及下属单位2016年公车购置及运行维护费超预算、无预算支出,涉及金额63.53万元。
**大学深圳研究生院
**大学深圳研究生院
深圳市建筑工务署下属单位住宅工程管理站
一是**大学深圳研究生院严格执行公车使用和管理的各项规定,2018年预算编制时会综合考虑各项因素,做好预算,杜绝超支现象;二是深圳市建筑工务署及下属单位住宅工程管理站经财政主管部门批准,2017年经费预算不再纳入部门预算范畴;三是**大学深圳研究生院2018年度预算编制时会综合考虑各项因素,细化预算科目,规范预算支出行为。
正在整改1.**大学深圳研究生院(已整改)
2.深圳市建筑工务署及下属单位住宅工程管理站(正在整改)
3.**大学深圳研究生院(已整改)
24
**大学深圳研究生院等2个部门因公出国(境)事项存在管理、审批不规范及超范围报销的问题,涉及金额100.93万元。
**大学深圳研究生院
深圳市文学艺术界联合会
一是**大学深圳研究生院制定《**大学深圳研究生院出国流程说明》;二是深圳市文学艺术界联合会已将审核要求知会全体干部职工,对于出国(境)须严格通过因公出国(境)审批渠道办理,对于未纳入市外办因公出国年度计划、由市宣传文化基金安排的对外文化交流活动,应先行报市文体局、省文化厅审核备案。
已整改1.**大学深圳研究生院(已整改)
2.深圳市文学艺术界联合会(已整改)
3.**大学深圳研究生院(已整改)
25
市文学艺术界联合会等4个部门及下属单位51笔会议事项预算未细化到具体会议项目,涉及金额199.03万元。
深圳仲裁委员会
中共深圳市委宣传部
深圳市文学艺术界联合会
中共深圳市委政法委员会
中共深圳市委政法委员会下属单位出租屋综合管理信息中心
中共深圳市委政法委员会下属单位流动人口和出租屋综合管理办公室
一是深圳仲裁委员会制定《日常费用报销制度》;二是中共深圳市委宣传部召开财务工作会议,将加强年初部门预算中的会议费管理,及时细化预算项目;三是深圳市文学艺术界联合会在编制2018年部门预算时,通知各部室按要求报送2018年会议费计划;四是中共深圳市委政法委员会及下属单位出租屋综合管理信息中心、流动人口和出租屋综合管理办公室在编制2018年部门预算时已进行整改,将会议费预算细化到具体会议项目,并单独列示。
正在整改1.深圳仲裁委员会(已整改)
2.中共深圳市委宣传部(已整改)
3.深圳市文学艺术界联合会(已整改)
4.中共深圳市委政法委员会及下属单位出租屋综合管理信息中心、流动人口和出租屋综合管理办公室(正在整改)
二、部门预算执行审计情况
(二)部分单位超预算、无预算支出公务经费
26
部分单位超预算、无预算支出公务经费
市科学技术协会等4个部门8笔会议事项未在定点饭店或内部场所召开,涉及金额134.57万元。
**大学深圳研究生院
**大学深圳研究生院
深圳市科学技术协会
深圳市中级人民法院
一是**大学深圳研究生院将会议费暂行办法发通知挂网上;二是**大学深圳研究生院完善相关原始凭证,加强对会议签到表等原始资料的收集;三是深圳市科学技术协会加强会议费支出与报销管理,杜绝类似不规范问题再次发生;四是深圳市中级人民法院修订了《深圳市中级人民法院财务管理办法》严把审核关,着力整改会议报销单据附件问题。
已整改1.**大学深圳研究生院(已整改)
2.**大学深圳研究生院(已整改)
3.深圳市科学技术协会(已整改)
4.深圳市中级人民法院(已整改)
27
深圳仲裁委等2个部门及下属单位16笔培训事项预算未细化到具体培训项目,涉及金额142.59万元;
深圳仲裁委员会
中共深圳市委宣传部及下属单位讲师团
一是深圳仲裁委员会制定《日常费用报销制度》;二是中共深圳市委宣传部及下属单位讲师团召开财务工作会议,完善相关管理制度,进一步加强培训费支出与审核管理工作。
已整改1.深圳仲裁委员会(已整改)
2.中共深圳市委宣传部及下属单位讲师团(已整改)
(二)部分单位超预算、无预算支出公务经费
28
部分单位超预算、无预算支出公务经费
市工商业联合会等8个部门及下属单位2016年培训费超预算支出,涉及金额74.98万元。
深圳市工商业联合会
深圳市建筑工务署下属单位工程管理中心、土地投资开发中心
**大学深圳研究生院
**大学深圳研究生院
深圳市科学技术协会下属单位专家委员会
深圳市科学技术协会下属单位交流中心
深圳市公安局消防监督管理局
深圳市广播电视传输中心
深圳市机构编制委员会办公室
一是深圳市建筑工务署及下属单位工程管理中心、土地投资开发中心加强与财政主管部门的沟通,严格培训费用支出;二是**大学深圳研究生院2018年度编制培训费预算时会综合考虑各项因素,细化预算科目;三是**大学深圳研究生院2018年预算编制时会综合考虑各项因素,做好预算,杜绝超支现象;四是市科协下属单位制定预算管理制度,规范预算编制行为;五是深圳市公安局消防监督管理局对部门预算编制进行了改革,已将培训费单列预算指标,并制定整年培训计划向上级部门备案;六是深圳市工商业联合会加强预算编制管理,提高预算编制的科学性和准确性;七是深圳市广播电视传输中心严格控制超预算支出,提高预算编制的科学性和准确性,有效控制培训费支出;八是深圳市机构编制委员会办公室将进一步细化部门预算编制,严格执行预算。
正在整改1.深圳市建筑工务署及下属单位工程管理中心、土地投资开发中心(正在整改)
2.**大学深圳研究生院(已整改)
3.**大学深圳研究生院(已整改)
4.深圳市科学技术协会下属单位专家委员会、交流中心(已整改)
5.深圳市公安局消防监督管理局(已整改)
6.深圳市工商业联合会(正在整改)
7.深圳市广播电视传输中心(正在整改)
8.深圳市机构编制委员会办公室(正在整改)
二、部门预算执行审计情况
(三)部分单位未严格执行政府采购
29
部分单位未严格执行政府采购
**大学深圳研究生院、市公安局消防监督管理局将本该公开招标采购的项目实行自行采购,涉及金额870.80万元。
**大学深圳研究生院(691.98万元)
深圳市公安局消防监督管理局(178.82万元)
一是**大学深圳研究生院将解除与深圳南油外服人力资源有限公司签订的劳务派遣合同,并从预选供应商名单内选择合适的劳务派遣公司。
健全科研经费自行采购相关制度,建设科研材料与测试化验加工自行采购的内控流程;二是深圳市公安局消防监督管理局印发《深圳市公安局消防监督管理自行采购价格审核工作办法(试行)》的通知;三是市财政委同意市公安局消防监督管理局消防产品抽样检测项目实施单一来源方式委托深圳市计量质量检测研究院进行检测。
已整改1.**大学深圳研究生院(已整改)
2.深圳市公安局消防监督管理局(已整改)
(三)部分单位未严格执行政府采购
30
部分单位未严格执行政府采购
市社会科学院等7个部门及下属单位的自行采购活动,未按规定执行货比三家的询价比价程序,涉及合同金额693.66万元。
中共深圳市委政法委员会
中共深圳市委政法委员会下属单位出租屋综合管理信息中心
深圳市发展和改革委员会下属单位评审中心
深圳市城市管理局下属单位垃圾分类中心
深圳市社会科学院
深圳市社会保险基金管理局
**大学深圳研究生院
**大学深圳研究生院
一是市委政法委将加大检查力度,严格按规定执行;二是深圳市发展和改革委员会发布了《关于进一步规范自行采购的通知》;三是深圳市城市管理局规范自行采购项目的采购程序;四是深圳市社会科学院成立了自行采购联合审查小组,起草了《深圳市社会科学院自行采购管理办法(征求意见稿)》和《深圳市社会科学院劳务费发放管理办法(征求意见稿)》;五是深圳市社会保险基金管理局已将记账凭证资料补充齐全,按正规程序已货比三家;六是**大学深圳研究生院制定《**大学研究生院科研服务采购审批细则》和《**大学深圳研究生院仪器设备自行采购实施细则》;七是**大学深圳研究生院健全科研经费自行采购相关制度,建设科研材料与测试化验加工自行采购的内控流程,规范自行采购活动,制定《**大学深圳研究生院采购管理办法--征求意见稿阶段》。
正在整改1.中共深圳市委政法委员会(正在整改)
2.深圳市发展和改革委员会(已整改)
3.深圳市城市管理局(正在整改)
4.深圳市社会科学院(已整改)
5.深圳市社会保险基金管理局(已整改)
6.**大学深圳研究生院(已整改)
7.**大学深圳研究生院(已整改)
31
市城管局下属单位公安局森林分局通过采购中心进行劳务外包采购,与深圳铁路保安服务公司签订劳务派遣合同,在实际派遣人员减少的情况下,仍按照原合同约定人数支付劳务费,根据合同标准计算,多付劳务费764.66万元
深圳市城市管理局及下属单位公安局森林分局
一是深圳市城市管理局本级:
进行了重新采购,根据岗位设置情况重新调整合同项目条款,从市劳务派遣预选供应商中抽取了三家公司询价和进行资质考察,经局长办公会议审定后确定劳务派遣项目中标单位,签订劳务派遣合同;二是森林公安分局成立专项整改工作组;召开专题会议研究整改工作;正式去函给铁保公司核实各项费用及利润等实际支出情况;对保安外包服务中存在的问题引以为戒,加强业务决策审批流程和合同管理。
正在整改1.本级(已整改)
2.森林公安分局(正在整改)
32
市公安局警察训练学校违规聘用临时人员57名,支付人员工资等费用326.80万元。
深圳市公安局警察训练学校
深圳市公安局警察训练学校已通过市公安局向市财委申请了政府采购指标,政府采购工作正在开展中。
自2018年1月1日起,可通过购买服务的方式解决使用聘用人员问题。
已整改
三、重大政策措施跟踪审计情况
(一)未按规定核实清理淘汰低端企业名单
33
未按规定核实清理淘汰低端企业名单
罗湖区上报的2015-2016年度清理淘汰企业名单,对照《深圳市产业结构调整优化和产业导向目录(2013年版)》,部分企业并不属于低端企业。
经核查,罗湖区是根据工商管理部门提供的年度注销企业名单做出判断确定。
罗湖区人民政府
一是罗湖区已出台《罗湖区清理淘汰低端企业工作方案》,方案明确低端产业范围,并已印发至全区各街道办事处、区政府直属部门,要求严格按方案要求,紧扣低端产业定义范围,核实清理淘汰低端企业;二是2017年上半年共淘汰低端企业73家,完成市产业转型升级考核指标85%。
三是修订出台了《区产业转型升级专项资金管理办法》及其7个实施细则、《罗湖区产业发展“十三五”规划》、《罗湖区国际消费中心建设“十三五”规划》、《水贝-布心黄金珠宝产业供给侧结构性改革实施方案》等政策措施,以高端置换低端,增量优质、存量优化,全面推动辖区产业整体转型升级,使低端企业逐步失去生存土壤。
正在整改
三、重大政策措施跟踪审计情况
(二)未按规定划拨个别扶贫资金
34
未按规定划拨个别扶贫资金
大鹏新区下属4个帮扶单位2016年6月至2017年3月,自筹的扶贫资金54万元未按规定划转至共管账户,而是划拨至河源市源城区财政局财政专户,不利于扶贫资金的使用监管。
大鹏新区管委会
大鹏新区管委会已将上述扶贫款54万元已于2017年4月14日拨入共管账户。
已整改
四、重点民生项目和专项资金审计情况
(一)深圳市保障性安居工程跟踪审计情况
35
租赁历史遗留问题建筑纳入保障房存在风险
通过租赁、没收等方式将违法建筑和历史遗留问题建筑纳入保障房,由于缺乏制度规范和操作管理细则,存在一定法律风险。
如南山区某保障房项目属于农村城市化历史遗留建筑,未办理建设工程规划许可证等建设手续,2016年南山区政府通过长期租赁方式将其改造为保障房,并一次性支付了70%的合同价款租金共计6,426.92万元,相关资金和房源均存在风险。
深圳市住房和建设局
南山区政府
一是已按《关于农村城市化历史遗留违法建筑的处理决定》的相关规定,办理了历史遗留建筑普查登记,并通过房屋安全鉴定机构检测鉴定和消防部门验收,南山区政府决定在满足工程质量和消防安全要求前提下试点作为人才住房使用;二是为避免发生相关法律风险和资金风险,南山区在租赁合同中增加了因产权不完整导致合同无效、撤销或房屋拆除时出租人须退还剩余租赁年期租金的相关条款。
已整改
(一)深圳市保障性安居工程跟踪审计情况
36
保障房信息化管理建设和应用存在不足
罗湖、盐田、坪山、大鹏、光明等5个区(新区)未全部开通和使用市住房建设局提供的住房保障信息统一平台,无法充分使用保障房信息共享资源;罗湖区、光明新区尚未开通公共资格核查端口,无法实时核查人员信息,不利于后期监管。
由于部分区未实时录入相关信息,未充分利用共享资源进行审核,2016年有7人(户)在市、区两级同时配租了公租房,1人(户)已购买安居型商品房后又配租了公租房,1人(户)在配租公租房的同时又借租1套公租房,重复享受了住房保障待遇。
深圳市住房和建设局
罗湖区人民政府
盐田区人民政府
坪山区人民政府
大鹏新区管委会
光明新区管委会
一是罗湖、盐田、大鹏、光明、坪山5个区已全部开通并使用市住房保障信息平台。
罗湖、光明2个区已全部开通公共资格核查端口。
上述两个问题已完成整改;二是9户重复享受住房保障待遇家庭,2017年1月向相关责任单位发函,要求立即落实整改。
市本级7人(户)、罗湖区1人(户)、福田区1人
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