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企业评级授信报告模板
青海可可西里实业开发集团有限公司2015年度评级授信
调
查
报
告
调查人:
(签字)
部门主管:
(签字)
行长:
(签字)
海南州分行(盖章)
关于青海可可西里实业开发集团有限公司2015年度信用等级评定及最高综合授信额度核定调查报告
根据《中国农业发展银行客户评级管理暂行办法》及《中国农业发展银行客户授信管理暂行办法》等相关文件规定,我行对青海可可西里实业开发集团有限公司信用等级和最高综合授信额度进行了初评及测算,现将初评情况报告如下:
一、客户基本情况
(一)客户概况
青海可可西里实业开发集团有限公司成立于2004年6月,原名为青海百佳实业开发集团有限公司,2008年1月公司名称变更为青海可可西里实业开发集团有限公司。
公司位于海南州共和县恰卜恰镇团结南路27号,公司法人代表:
邵勇,注册资本1328万元,主要经营房地产开发销售、市场管理服务。
旅馆,粮油制品、肉食蛋及其制品、蔬菜、水果、糕点、糖果、饮料批发零售、纺织品、服装鞋帽、日用百货、日用杂品、五金家电零售(子公司经营)。
目前该公司拥有海南州百佳民族贸易有限公司、海南州百佳宾馆有限公司、青海可可西里食品有限公司及共和县恰卜恰农畜产品批发市场,是一个拥有三家子公司和一家农畜产品批发市场的集团公司。
2014年5月在我行海南州分行开立基本存款账户。
该公司持有的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡等证件齐全、合法有效。
2007年被国家农业部认定为“农业部定点批发市场”,2011年被评为农业产业化国家重点龙头企业。
(二)客户股权结构情况
公司注册资本1328万元,实收资本1328万元,其中:
自然人邵勇出资531万元,占注册资本的40%;自然人邵磊出资531万元,
占注册资本的40%;自然人刘金华出资266万元,占注册资本的20%。
海南公正联合会计师事务所对该公司注册资本真实性和合法性进行了审验,并出具了验资报告。
(三)关联客户、集团客户情况。
从企业的财务审计报告和人行征信系统查询我们获悉,企业有直接关联关系和高管关联的有:
名称
法定代表人/负责人
注册资本
关系说明
海南州百佳宾馆有限公司
邵磊
注册资本:
184元,其中可可西里实业开发集团有限公司182万元、刘金花2万元
子公司
海南州百佳民族贸易有限公司
邵勇
注册资本:
519元,其中可可西里实业开发集团有限公司387.8万元、邵勇:
55万元邵磊55.1万元刘金花2万元
子公司
青海可可西里食品有限公司
邵勇
注册资本:
5350元,其中可可西里实业开发集团有限公司5250万元、邵磊100万元
子公司
青海可可西里商贸有限公司
邵磊
注册资本:
500元,为可可西里实业开发集团有限公司500万元
子公司
青海可可西里事业开发集团有限公司共和县恰卜恰农蓄综合批发市场
张鹏(负责人)
集团的分公司
青海可可西里食品有限公司可可西里国际饭店
邵勇
食品公司的分公司
青海可可西里食品有限公司河卡有机食品分公司
赵兴军(负责人)
食品公司的分公司
海南州兄弟煤炭有限公司和青海省海南州共和县兄弟煤炭有限公司、可可西里肉食品有限公司
邵磊
公司已注销
海南州吉美商务投资有限责任公司
于焕青在该公司担任过会计,已从公司离职,现任可可西里实业集团公司财务会计。
高管关联
关联企业中:
海南州兄弟煤炭有限公司2012年已注销、青海可可西里肉食品有限公司已于2014年8月注销。
海南州百佳宾馆有限公司、海南州百佳民族贸易有限公司、青海可可西里实业开发集团有限公司共和县恰卜恰农畜综合批发市场的财务状况均在青海可可西里实业开发集团有限公司的报表中反映。
青海可可西里食品有限公司可可西里国际饭店和青海可可西里食品有限公司河卡有机食品分公司的账务合并反映在青海可可西里食品有限公司;青海可可西里商贸有限公司的财务单独反映。
(四)公司及法定代表人信用状况
经查询人民银行企业信用报告,该客户无金融机构借款,对外提供担保记录两笔,为给子公司青海可可西里食品有限公司提供的担保,担保金额为2950万元,均为正常贷款(为青海可可西里食品有限公司在我行省分行营业部承贷的贷款)。
信用报告中显示公司2008年有欠税52170.08元,经共和县地方税务局核实并出具说明,该税款于2008年底已缴清,现无任何欠税款项。
公司在商业往来中无经济纠纷,高级管理人员无被有关部门处罚等情况。
(五)新准入客户要对准入情况进行说明:
青海可可西里实业开发集团有限公司因共和县恰卜恰农畜产品批发市场改扩建项目,于2014年向我行申请农村流通体系建设中长期贷款。
经调查,该企业申请贷款用途符合农村流通体系建设贷款要求,符合我行支持范围。
上报总行后,总行同意该公司准入(中国农业发展银行农村流通体系建设贷款客户准入备案通知单(2014年第18号))。
二、财务因素评价
1.近三年所有者权益变动情况(分析相关指标变化因素)
近三年所有者权益变动情况表单位:
万元
项目
2012年
2013年
2014年
实收资本
1328.94
1328.94
923.79
资本公积
1113
1113
11
盈余公积
0
0
0
未分配利润
3389
3492
2142
所有者权益合计
5831
5934
3078
对表中各项指标变动情况进行分析
2.主营业务收入增长率、营业利润率、存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率、净资产收益率等指标的变化情况(分析相关指标变化因素)
财务分析表一
项目
2012年
2013年
2014年
主营业务收入增长率
-46.49%
-63.33%
17.87%
营业利润率
24.80%
43.15%
40.51%
存货周转率、
2.85%
0.59%
0.87%
应收账款周转率
5.82%
1.80%
2.79%
总资产周转率
0.36%
0.12%
0.13%
净资产收益率
4.20%
1.73%
2.57%
3.流动比率、速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、产权比率等指标变化情况(分析相关指标变化因素)
财务分析表二
项目
2012年
2013年
2014年
流动比率
282.86%
243.88%
220.15%%
速动比率
235.18%
194.22%
199.78%
现金债务总额比率
/
-19.18%
/
资产负债率
20.07%
24.28%
61.86%
产权比率
25%
32%
162%
对表中各项指标变动情况进行分析
三、报表审查说明
(一)详细说明CM2006系统报表审查中提示“需要审查”事项。
(二)详细说明资产负债表、现金流量表、利润表之间勾稽关系不平的问题。
(三)详细说明客户短债长用的具体原因、短债长用额度占净资产额度的百分比。
(四)详细说明客户或有负债的具体原因、或有负债占净资产额度的百分比。
(五)商业性客户要披露近年销售货款回笼归行率、日均存贷比等数据(指客户上年末在我行存款与贷款之比)。
四、客户评级分类、定性得分等情况
(一)客户评级分类、所属行业及规模划分情况。
根据主营业务性质,上年末资产总额、销售额、从业人员数等,阐述客户所属行业、客户类型及规模划分情况及划分依据。
对企业资料核实情况、财务状况、财务报表真实性审核情况、提供报表与CM2006系统录入数据是否一致,财务报表是否经我行认定的中介机构审计,审计意见等。
(二)定量得分情况。
(三)定性打分情况(逐项说明定性得分评分依据)。
(四)如出现(定性得分-定量得分)÷定量得分≥25%,必须详细说明具体原因。
说明:
经初评,该公司定性得分X分、定量得分X分,定性打分占定量得分%,对定性打分超过定量得分25%,必须详细说明原因。
(五)对在初评结果基础上上调信用等级的,要提供合理上调等级理由,并实行动态监测。
(六)说明关联企业影响因素。
(七)是否存在级别限定事项或下调信用等级事项
(八)客户未来三年销售收入、税后利润、折旧等预测数据及预测依据,现金流量预测及营运计划。
本年度及最近月份存借款及对外担保情况、公司所享受的还贷、税费等方面的优惠政策。
(九)上一年度评级后管理措施
五、评级结果
要求依据充分,理由明确合理,结论准确,签章完整(包括调查人、部门负责人、分管行长签字),报告内容部分统一采用仿宋三号字体,报告需加盖页码。
六、授信额度核定情况
(一)客户基本情况(如评级授信同时上报可略)
(二)授信客户基础信息采集情况及有关依据
1.授信客户类型划分情况;
2.近三年主要产品产销情况
3.各项经济指标情况
4.银行融资情况、客户在我行融资情况(其中按照分项政策指令性非专项及专项贷款余额、政策指导性非专项及专项贷款余额、商业性非专项及专项贷款余额情况),当年拟融资情况(包括融资品种、金额、期限、担保方式等)。
5.截止授信申报日已审批未发放融资情况。
(三)最高综合授信额度的核定情况及依据
1.客户属于授信客户类型中的哪一类客户,对政策指令性非专项、政策指导性非专项在系统外测算情况及测算依据,对商业性非专项在系统内测算得出的综合授信参考值和商业性非专项授信额度参考值、相关计算指标。
对于按照风险度管理的政策指导性授信客户,要对风险度测算过程、数据来源及测算依据进行说明,申报额度以省分行核定的最高收购贷款额为准。
2.商业性流动资金限额测算情况:
包括测算公式、测算过程、数据来源及测算结果。
特别是对系统不能自动提取的关键指标如预计销售收入增长率、企业自有资金、其他渠道提供的营运资金、现有流动资金贷款、近期需归还的流动资金贷款等指标要进行说明。
(测算商业性流动资金限额中各项指标,包括自有资金、现有流动资金贷款等数据均以2014年末数据为准)
3.商业性融资客户第一还款来源分析:
申请商业性非专项授信额度的对第一还款来源进行定性评价分析。
4.商业性融资客户能够提供的抵质押品价值分析:
内容包括能够提供的抵质押品价值,已抵押品价值(含他行贷款抵质押物价值),剩余可以提供的有效抵质押物价值等。
5.项目进展及运转情况:
对已审批项目贷款(包括已发放、已审批未发放贷款)所对应的存量专项授信额度的核定,除说明贷款审批文号、贷款品种、贷款金额、贷款余额外,还需跟踪了解项目进展及运转情况,综合分析借款人实际履约情况、行业及市场变化情况等因素,并在报告中对上述调查情况进行说明。
6.融资品种和融资限额的设定及理由。
7.融资期限和期限限额的设定及理由。
8.担保方式和担保项下的设定及理由。
9.初步设定的最高综合授信额度及各分项授信额度、融资品种、融资限额、融资期限、担保方式、授信使用条件和管理要求。
授信使用条件可包括融资用途、信贷资金支付条件以及其他使用条件和内容。
(四)上一年度授信后管理措施
(五)授信结论
1.评价客户的发展前景及综合偿债能力。
2.根据测算的额度,结合客户在他行融资情况、客户对我行的融资需求,提出明确的授信意见,设定的授信额度及各分项授信额度。
3.授信后拟采取的风险控制措施。
4.对拟退出类客户,要说明已(拟)采取何种风险规避、转化和压降措施。
授信结论要求内容完整,结论明确,签章完整。
注意事项:
1、调查报告扉页必须有调查人、客户部门负责人和分管行长的签字盖章,报告内容部分以Word文档形式连同扫描的报告扉页一同加载上传至评级授信流程。
报告内容部分统一采用仿宋三号字。
如授信为单独上报,调查报告单独组成一件并加盖页码。
如评级授信为组合上报,评级授信调查报告中授信客户基本情况可与评级客户基本情况内容组合在一起进行阐述。
2、客户基础资料均要将影像资料加载到CM2006系统客户档案模块,评级和授信申报流程中均加载相关客户档案资料及评级授信申请报告等影像资料,评级和授信申报表分别加载到评级授信流程中。
对于采取非系统评级和补录方式核定授信的政府投融资客户,要将客户基础资料扫描加载到CM2006系统客户档案模块中,具体操作按照《中国农业发展银行青海省分行信贷业务无纸化管理操作指引(试行)》执行。
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