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恒盛度财务决算与度财务预算报告
安徽恒盛公司2006年度财务决算与2007年度财务预算报告
各位董事:
我受公司经理办公会委托,向董事会作2006年度财务决算与2007年度财务预算报告,请予审议。
一、2006年度财务决算
2006年是目标经营管理的第二年,根据2006年经营目标责任书、安徽永健会计师事务所对公司2006年4月1日-2007年3月31日经营目标审计报告、公司财务会计报表报告如下:
(一)、资产情况 2006年3月31日总资产18717284.02元,其中:
流动资产10975036.89元,固定资产6618126.53元,无形资产1124120.60元。
2007年3月31日总资产21050126.78元,其中:
流动资产12830191.69元,固定资产7257454.49元,无形资产及其他资产962480.60元。
总资产净增长2332842.76元,总资产增长率12.46%。
(二)、负债情况 2006年3月31日总负债5017756.38元,流动负债4957756.38元,长期负债60000.00元。
2007年3月31日总负债6813972.78元,其中:
流动负债5813972.78元,长期负债1000000.00元。
总负债净增长1796216.40元,总负债增长率35.79%。
(三)、所有者权益情况 2006年3月31日所有者权益13699527.64元,其中:
实收资本13000000.00元,未分配利润399527.64元。
2007年3月31日所有者权益14236154.00元,其中:
实收资本13000000.00元,资本公积366116.25元,未分配利润731351.44元。
所有者权益净增长536626.36元,所有者权益增长率3.92%。
(四)、生产经营情况 2006年4月1日-2007年3月31日,屠宰生猪573头,产量46.5吨,产值51万元;屠宰黄牛15787头,产量1273吨,产值2138万元;外购冻肉2118吨,加工熟食产品1915吨,产值3389万元;累计产值5578万元,2006年4月1日—2007年3月31日主营业务收入42781045.32元,主营业务成本39561039.95元,主营业务税金及附加114162.49元,其他业务利润150660.50元,三项费用合计2743110.21元,其中:
营业费用994369.26元,管理费用1603443.74元,财务费用145297.21元,利润总额485419.15元,净利润485419.15元(根据国家税务总局、财政部文件,老、少、边、穷地区新办企业前三年免征企业所得税,县国税局已经同意并上报市国税局审批),累计已交纳各种税费款1395486.89元,其中已交纳增值税1135432.28元,所得税131844.12元,城建税56775.27元,印花税10015.00元,教育费附加45420.22元。
(五)、财务状况分析 根据以上财务数据,2007年3月31日公司资产负债率32.37%,产权比率47.86%,长期资产适合率235.87%,流动比率220.68%,速动比率1.49%,以上指标反映公司的资产结构合理,负债率较低,偿债能力和抗风险能力强。
劳动效率41.81万元/年*人,总资产周转率2.10次,固定资产周转率6.37次,流动资产周转率3.59次,存货周转率10.20次(周转天数35天),应收账款周转率8.98次(周转天数40天),以上指标可看出公司总资产、固定资产、存货的周转速度较快,营运能力较强,应收账款的周转速度相对慢一些。
主营业务利润率7.26%,成本利润率7.85%,净资产收益率4.04%,总资产报酬率3.49%,资本保值增值率103.92%,社会贡献率19.42%,社会积累率43.92%。
通过以上指标分析利润率较低,主要是成本利润率低,获利能力较差,社会贡献率、社会积累率较好。
资本积累率3.91%,总资产增长率12.46%,主营业务收入增长较慢,利润增长率、资本增长均为正数,公司有利润。
(六)、经营目标完成情况 安徽永健会计师事务所对公司账目进行了审计,全面客观地报告了公司的财务状况和经营业绩。
目标收入10000万元,实际收入4278.10万元,完成目标收入42.78%。
目标税后利润100万元,审计利润总额565144.76元,企业所得税184716.78元,审计税后利润380427.98元(企业所得税正在办减免手续,近日可审批)。
根据利辛县人民政府(2004)65号文件及有关招商优惠政策,县财政部门应返还税费445029.59元。
库存商品盘盈36245.32元,以上累计税后利润1047591.56元,完成目标利润104.76%。
(七)、其他需要说明的问题 1、现金管理问题:
2007年3月31日现金余额1724405.20元,库存现金比较大。
主要是在建工程项目污水处理和熟食大楼工程借支工程款未能入账,为工程建设购买的黄沙、石子、砖等建筑材料未能取得发票未入账,尽快办理工程结算,开具工程发票,做好固定资产的核算和管理。
现金长款447.70元,系以个人名义办理的银行结算账户的利息,由于没有利息收入单,未记入公司收入,现款项在以个人名义办理的银行结算账户上,及时记入收入,保持账面现金与实存现金一致。
2、存货管理问题:
2007年3月31日,公司已对存货进行实地盘存,有财务部、业务部、生产部抽调人员及实物保管人员参加清查,库存商品账面金额3406948.93元,实际盘存金额3443191.70元(按原账面单价计价),库存商品盘盈36245.32元,其中:
活牛制品盘盈37417.21元,牛排盘盈3777公斤,系06年3月13日发货4000公斤,06年7月21日开票,06年3月31日实地盘存未调增造成,牛蹄筋盘亏10959公斤,系06年3月31日盘存调增22425公斤,其中06年3月份前外购已入库未报账11775公斤未予调减造成。
牛肉、牛前、牛三扒、牛霖、牛腱等由于在采购时与入库名称不一致,不能正确区分,累计盘盈11250公斤。
牛腩、牛肋条与牛护心皮串货,牛油与驴油串货,西装鸡与白条鸡串货。
熟食品盘亏1171.89元,详见盘存表,现未进行账务处理。
固定资产管理以及折旧的计提,这次审计也予以关注,我们入账时没有进行评估,属企业自行估价入账,由于固定资产原值基数不准确不能正确计提折旧,对固定资产没有实行卡片管理。
二、2007年度财务预算
2007年是公司是第三个目标经营管理年度,根据2006年4月1日-2007年3月31日的有关指标,结合公司今年实际情况及经营办公会议加强销售力度,降低采购成本,节能降耗,提高产品质量,节约开支,实现最佳经济效益的精神。
编制2007年度(2007年4月1日是-2008年3月31日)预算如下:
主营业务收入预算6000万元,冻肉制品1500万元,熟食制品4500万元。
主营业务成本预算5400万元。
毛利总额600万元,其中:
冻肉毛利率为7.2%,毛利180万元,熟食制品毛利率12%,毛利420万元。
主营业务税金及附加预算40万元。
其中土地税、房产税 18万元,城建税、教育费附加17万元,其他5万元。
三项费用预算合计444万元。
其中:
财务费用20万元,系短期借款利息。
管理费用170万元,工资及福利50万元。
营业费用254万元,其中:
运输费90万元,销售回扣90万元,广告宣传费30万元,销售人员差旅费30万元,其他14万元。
利润总额预算135万元。
所得税预算44万元。
税后利润预算91万元。
以上报告请董事会审议。
安徽恒盛公司财务部
二00七年四月十六日
安徽恒盛公司2005年度财务决算
与2006年度财务预算报告
各位董事:
我受公司经理办公会委托,向董事会作2005年度财务决算与2006年度财务预算报告,请予审议。
一、2005年度财务决算
2005年是目标经营管理的第一年,根据2005年经营目标责任书、安徽永健会计师事务所对公司2005年元月1日-2006年3月31日经营目标审计报告、公司财务会计报表报告如下:
(一)、资产情况 2005年初总资产13813048.70元,其中:
流动资产7221223.25元,固定资产5554336.67元,无形资产1037488.78元。
2006年3月31日总资产18442624.67元,其中:
流动资产10845618.25元,固定资产6586317.64元,无形资产1010688.78元。
总资产净增长4629575.97元,总资产增长率33.51%。
(二)、负债情况 2005年初总负债1094433.37元,均系流动负债。
2005年3月31日总负债5205379.83元,其中:
流动负债5145379.83元,长期负债60000.00元。
总负债净增长4110946.46元,总负债增长率375.62%。
(三)、所有者权益情况 2005年初所有者权益12718615.33元,其中:
实收资本13000000.00元,未分配利润-281384.67元。
2006年3月31日所有者权益13237244.84元,其中:
实收资本13000000.00元,资本公积300000.00元,未分配利润-62755.16元。
所有者权益净增长518629.51元,所有者权益增长率4.09%。
(四)、生产经营情况 2005年元月1日-2006年3月31日,屠宰生猪573头,产量46.5吨,产值51万元;屠宰黄牛15787头,产量1273吨,产值2138万元;外购冻肉2118吨,加工熟食产品1915吨,产值3389万元;累计产值5578万元,主营业务收入55191233.78元,主营业务成本51452277.18元,主营业务税金及附加67433.90元,其他业务利润15607.47元,三项费用合计3367066.83,其中:
营业费用1461421.83元,管理费用1836896.29元,财务费用68748.71元,利润总额321944.34元,净利润218629.51元,累计已交纳税款1092318.94元,其中已交纳增值税757983.71元,所得税131844.12元,城建税37459.86元,房产税53550.00元,土地使用税58315.08元,印花税22918.28元,教育费附加29967.89元。
(五)、财务状况分析 根据以上财务数据,2006年3月31日公司资产负债率28.22%,产权比率39.32%,长期资产适合率200.98%,流动比率210.78%,速动比率131.14%,以上指标反映公司的资产结构合理,负债率较低,偿债能力和抗风险能力强。
劳动效率40.5万元/年*人,总资产周转率3.42次,固定资产周转率9.46次,流动资产周转率6.11次,存货周转率13.54次,应收账款周转率11.26次,以上指标可看出公司总资产、固定资产、存货的周转速度较快,营运能力较强,应收账款的周转速度相对慢一些。
主营业务利润率6.65%,成本利润率7.13%,净资产收益率6.30%,总资产报酬率5.52%,资本保值增值率104.08%,社会贡献率19.42%,社会积累率34.87%。
通过以上指标分析公司利润率较低,主要是成本利润率低,获利能力较差,社会贡献率、社会积累率较好。
资本积累率4.08%,总资产增长率33.51%,主营业务收入增长也较快,利润增长率、资本增长均为正数,公司已扭亏为盈。
(六)、经营目标完成情况 安徽永健会计师事务所对公司账目进行了审计,全面客观地报告了公司的财务状况和经营业绩。
目标收入6000万元,实际收入5519.23万元,完成目标收入91.98%。
目标税后利润78万元,审计税后利润21.86万元,库存商品盘盈188648.97元,其中:
生猪制品盘亏250488.57元,活牛制品盘盈142883.29元,熟食品盘盈296079.25元。
淮河流域污水治理国债项目前期费用已列入经营费用16.2万元,争创省农业产业化龙头企业费用2.3万元已列入经营费用。
根据利辛县人民政府(2004)65号文件及有关招商优惠政策,县财政部门应返还税费422764.72元,以上累计税后利润81.32万元,完成目标利润104.3%。
(七)、其他需要说明的问题 2006年3月31日,公司已对存货进行实地盘存,有财务部、业务部、储运部抽调人员及实物保管人员参加清查,自开业生产以来没有全面清查库存,特别是冷库由于货物多,无法进行清查,产品名称不统一、串货,车间与仓库交接不清等原因,造成存货账面与实际数字相差太大,库存商品盘盈188648.97元,详见盘存表,现未进行账务处理。
固定资产管理以及折旧的计提,这次审计也予以关注,我们入账时没有进行评估,属企业自行估价入账,由于固定资产原值基数不准确不能正确计提折旧,对固定资产没有实行卡片管理。
二、2006年度财务预算
2005年是公司成立以来第一个完整的经营年度,根据2005年1月1日-2005年12月31日的有关指标,结合公司今年实际情况及经营办公会议加强销售力度,降低采购成本,节能降耗,提高产品质量,节约开支,实现最佳经济效益的精神。
编制2006年度(2006年1月1日是-2006年12月31日)预算如下:
主营业务收入预算6000万元,冻肉制品2500万元,熟食制品3500万元。
主营业务成本预算5400万元。
毛利总额600万元,其中:
冻肉毛利率为7.2%,毛利180万元,熟食制品毛利率12%,毛利420万元。
主营业务税金及附加预算21万元。
其中土地税、房产税 6万元,城建税、教育费附加11万元,其他4万元。
三项费用预算合计444万元。
其中:
财务费用20万元,系短期借款利息。
管理费用170万元,工资及福利50万元。
营业费用254万元,其中:
运输费90万元,销售回扣90万元,广告宣传费30万元,销售人员差旅费30万元,其他14万元。
利润总额预算135万元。
所得税预算44万元。
税后利润预算91万元。
以上报告请董事会审议。
安徽恒盛公司财务部
二00六年四月二十八日
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