储蓄利息计算方法.docx

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储蓄利息计算方法

储蓄利息计算方法（之一）

一、计算利息的一般规定

（一）利率

   储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。

利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。

年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。

如年息九厘写为9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘写为6‰，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为1.5，即每万元存款每日利息l元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。

为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：

年利率÷12＝月利率

月利率÷30=日利率

年利率÷360＝日利率

（二）计息起点

   储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。

分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。

（三）不计复息

   各种储蓄存款除活期（存折）年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。

（四）存期计算规定

1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止；

2、不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算；

3、对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。

即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月；

4、定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理。

二、计算利息基本方法

   由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为：

利息=本金×利率×时间

如用日利率计算，利息=本金×日利率×存款天数

如用月利率计算，利息=本金×月利率×月数

（一）计算过期天数的方法

   过期天数=（支取年-到期年）×360+支取月、日数-到期月、日数

（二）计算利息的方法

1、百元基数计息法。

适用于定期整存整取、活期存单式储蓄种类的利息计算。

2、积数计息法。

适用于零存整取储蓄利息的计算，也可用于计算活期存折的利息。

3、利余计息法。

适用于活期存折储蓄利息的计算。

三、各储蓄种类的利息计算

（一）活期储蓄

1、活期储蓄存款在办理存取业务时，应逐笔在帐页上结出利息余额，俟储户清户时一次计付利息。

2、活期储蓄（存折）存款每年结息一次（每年六月三十日为结息日）。

结息时可把“元”以上利息并入本金，“元”以下角分部分转入下年利息余额内。

3、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。

全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

4、活期储蓄的利息计算公式。

活期储蓄的本金和存期经常变动，因而，活期储蓄利息的计算比较复杂。

但只要掌握一定方法，所有的计算问题也就迎刃而解了。

活期储蓄的利息

＝∑（积数×日利率）

＝∑（每日变动的存款余额×实存天数×日利率）

例：

某储户活期存折记载如表

（一）所示

年

月

日

存入

（元）

支取

（元）

余额

（元）

存期

（元）

积数

（元）

1995

8

1

1000

1000

34

34000

9

5

200

800

3

2400

9

8

100

700

12

8400

9

20

200

900

11

9900

10

1

销户

900

0

∑54700

如果活期储蓄月利率1.8‰，那么，

销户日利息＝54700×0.0018÷30＝3.28（元）

储蓄利息计算方法（之二）

（二）整存整取定期储蓄

1、定期储蓄存款的到期日，以对年对月对日为准，如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。

三十一日支取三十日到期的存款不算过期，三十日支取三十一日到期的存款，不算提前支取，但要验看储蓄证件。

2、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

3、定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期时按原定利率计息。

4、逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。

5、整存整取定期储蓄的利息计算公式。

整存整取利息的计算分为三种情况，即到期支取，过期支取和提前支取。

（1）到期支取的计算按下式：

利息＝本金×利息率×存期

例如：

某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息应为：

1000×3×14％＝420（元）

（2）到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。

例如：

某人存入1000元，存期为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%，过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：

1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30

＝420+3.6

＝423.6（元）。

（3）提前支取按活期储蓄利率计算。

例如：

某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%，而该人在存入2年后想提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日计息应为：

1000×2×8％＝160（元）

（三）存本取息储蓄

存本取息的利息计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失，该种储蓄所订的利率要低于整存整取的储蓄利率。

每期支取利息＝本金×取息期×利息率

例如：

其储户存入10000元整，存期为3年，存入当日的月利率为9.45‰，每3个月支取一次利息，则此储户每次支取利息的金额为：

10000×3×9.45‰＝283.5（元）

   如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已经分期支付的利息，采用如数扣回，再按活期利率的标准计算利息来交付本利。

   如上例中，如果已经付了4次利息时，储户欲提前支取，而活期利率为月息1.8‰。

实际的存期为12月，则储户可支取：

10000+10000×12×1.8‰-283.5×4＝9082（元）

   另一方面，储户如果逾期支取，那么逾期的时间内应按活期利率计算利息一并支付给储户。

（四）零存整取储蓄

零存整取是我们普通居民较普遍采用的方法。

零存整取的余额是逐日递增的，因而我们不能简单地采用整存整取的计算利息的方式，只能用单利年金方式计算，公式如下：

SN

＝A（1+R）+A（1+2R）+…+A（1+NR）

＝NA+1/2N（N+1）AR

   其中，A表示每期存入的本金，SN是N期后的本利和，SN又可称为单利年金终值。

上式中，NA是所储蓄的本金的总额，1/2N（N十1）AR是所获得的利息的总数额。

   通常，零存整取是每月存入一次，且存入金额每次都相同，因此，为了方便起见，我们将存期可化为常数如下：

   如果存期是1年，那么D＝1/2N（N十1）＝1/2×12×（12+1）＝78

同样，如果存期为2年，则常数由上式可算出D＝300，如果存期为3年，则常数为D＝666。

   这样算来，就有：

1/2N（N十1）AR＝DAR，即零存整取利息。

   例如：

某位储户每月存入100元。

存期为1年，存入月利率为8‰，则期满月利息为：

100×78×0.008＝62.4（元）

   又如储户逾期支取，那么，到期时的余额在过期天数的利息按活期的利率来计算利息。

   零存整取有另外一种计算利息的方法，这就是定额计息法。

   所谓定额计息法，就是用积数法计算出每元的利息化为定额息，再以每元的定额息乘以到期结存余额，就得到利息额。

每元定额息

＝1/2N（N+1）NAR÷NA

＝1/2（N十1）R

   如果，一年期的零存整取的月息为8‰。

那么，我们可以计算出每天定额息为：

1/2×（12+1）×8‰＝0.052

   如果，此储户每月存入100元，此到期余额为：

100×12＝1200（元）

则利息为：

1200×0.052＝62.4（元）