储蓄利息计算方法.docx
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储蓄利息计算方法.docx
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储蓄利息计算方法
储蓄利息计算方法(之一)
一、计算利息的一般规定
(一)利率
储蓄存款利率由国家统一规定,人民银行挂牌公告。
利率也称为利息率,是在一定日期内利息与本金的比率,一般分为年利率、月利率、日利率三种。
年利率以百分比表示,月利率以千分比表示,日利率以万分比表示。
如年息九厘写为9%,即每百元存款定期一年利息9元,月息六厘写为6‰,即每千元存款一月利息6元,日息一厘五毫写为1.5,即每万元存款每日利息l元5角,目前我国储蓄存款用月利率挂牌。
为了计息方便,三种利率之间可以换算,其换算公式为:
年利率÷12=月利率
月利率÷30=日利率
年利率÷360=日利率
(二)计息起点
储蓄存款利息计算时,本金以“元”为起息点,元以下的角、分不计息,利息的金额算至分位,分位以下四舍五入。
分段计息算至厘位,合计利息后分以下四舍五入。
(三)不计复息
各种储蓄存款除活期(存折)年度结息可将利息转入本金生息外,其它各种储蓄不论存期如何,一律于支取时利随本清,不计复息。
(四)存期计算规定
1、算头不算尾,计算利息时,存款天数一律算头不算尾,即从存入日起算至取款前一天止;
2、不论闰年、平年,不分月大、月小,全年按360天,每月均按30天计算;
3、对年、对月、对日计算,各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。
即自存入日至次年同月同日为一对年,存入日至下月同一日为对月;
4、定期储蓄到期日,如遇例假不办公,可以提前一日支取,视同到期计算利息,手续同提前支取办理。
二、计算利息基本方法
由于存款种类不同,具体计息方法也各有不同,但计息的基本公式不变,即利息是本金、存期、利率三要素的乘积,公式为:
利息=本金×利率×时间
如用日利率计算,利息=本金×日利率×存款天数
如用月利率计算,利息=本金×月利率×月数
(一)计算过期天数的方法
过期天数=(支取年-到期年)×360+支取月、日数-到期月、日数
(二)计算利息的方法
1、百元基数计息法。
适用于定期整存整取、活期存单式储蓄种类的利息计算。
2、积数计息法。
适用于零存整取储蓄利息的计算,也可用于计算活期存折的利息。
3、利余计息法。
适用于活期存折储蓄利息的计算。
三、各储蓄种类的利息计算
(一)活期储蓄
1、活期储蓄存款在办理存取业务时,应逐笔在帐页上结出利息余额,俟储户清户时一次计付利息。
2、活期储蓄(存折)存款每年结息一次(每年六月三十日为结息日)。
结息时可把“元”以上利息并入本金,“元”以下角分部分转入下年利息余额内。
3、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整,按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
全部支取活期储蓄存款,按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
4、活期储蓄的利息计算公式。
活期储蓄的本金和存期经常变动,因而,活期储蓄利息的计算比较复杂。
但只要掌握一定方法,所有的计算问题也就迎刃而解了。
活期储蓄的利息
=∑(积数×日利率)
=∑(每日变动的存款余额×实存天数×日利率)
例:
某储户活期存折记载如表
(一)所示
年
月
日
存入
(元)
支取
(元)
余额
(元)
存期
(元)
积数
(元)
1995
8
1
1000
1000
34
34000
9
5
200
800
3
2400
9
8
100
700
12
8400
9
20
200
900
11
9900
10
1
销户
900
0
∑54700
如果活期储蓄月利率1.8‰,那么,
销户日利息=54700×0.0018÷30=3.28(元)
储蓄利息计算方法(之二)
(二)整存整取定期储蓄
1、定期储蓄存款的到期日,以对年对月对日为准,如到期日为该月所没有的,以月底日为到期日。
三十一日支取三十日到期的存款不算过期,三十日支取三十一日到期的存款,不算提前支取,但要验看储蓄证件。
2、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整,按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。
3、定期储蓄存款提前支取,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息,部分提前支取的,部提部分按活期,其余部分到期时按原定利率计息。
4、逾期支取的定期储蓄存款,其超过原定存期的部分,除约定转存的外,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。
5、整存整取定期储蓄的利息计算公式。
整存整取利息的计算分为三种情况,即到期支取,过期支取和提前支取。
(1)到期支取的计算按下式:
利息=本金×利息率×存期
例如:
某人存1000元,存期3年,存入日3年期的定期存款年利14%,那么利息应为:
1000×3×14%=420(元)
(2)到期日支付规定利息,到期日以后部分按活期利率付息。
例如:
某人存入1000元,存期为3年期,存入日3年定期存款的利率为14%,过期后60天支取,活期储率月利率1.8‰,那么支取日计息为:
1000×3×14%+1000×60×1.8‰÷30
=420+3.6
=423.6(元)。
(3)提前支取按活期储蓄利率计算。
例如:
某人存入1000元,存期是3年整,存入日3年定期存款的利率亦是14%,而该人在存入2年后想提取,提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%,那么支取日计息应为:
1000×2×8%=160(元)
(三)存本取息储蓄
存本取息的利息计算公式与整存整取的计算公式相同,只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失,该种储蓄所订的利率要低于整存整取的储蓄利率。
每期支取利息=本金×取息期×利息率
例如:
其储户存入10000元整,存期为3年,存入当日的月利率为9.45‰,每3个月支取一次利息,则此储户每次支取利息的金额为:
10000×3×9.45‰=283.5(元)
如存本取息的储蓄要提前支取,那么银行将对已经分期支付的利息,采用如数扣回,再按活期利率的标准计算利息来交付本利。
如上例中,如果已经付了4次利息时,储户欲提前支取,而活期利率为月息1.8‰。
实际的存期为12月,则储户可支取:
10000+10000×12×1.8‰-283.5×4=9082(元)
另一方面,储户如果逾期支取,那么逾期的时间内应按活期利率计算利息一并支付给储户。
(四)零存整取储蓄
零存整取是我们普通居民较普遍采用的方法。
零存整取的余额是逐日递增的,因而我们不能简单地采用整存整取的计算利息的方式,只能用单利年金方式计算,公式如下:
SN
=A(1+R)+A(1+2R)+…+A(1+NR)
=NA+1/2N(N+1)AR
其中,A表示每期存入的本金,SN是N期后的本利和,SN又可称为单利年金终值。
上式中,NA是所储蓄的本金的总额,1/2N(N十1)AR是所获得的利息的总数额。
通常,零存整取是每月存入一次,且存入金额每次都相同,因此,为了方便起见,我们将存期可化为常数如下:
如果存期是1年,那么D=1/2N(N十1)=1/2×12×(12+1)=78
同样,如果存期为2年,则常数由上式可算出D=300,如果存期为3年,则常数为D=666。
这样算来,就有:
1/2N(N十1)AR=DAR,即零存整取利息。
例如:
某位储户每月存入100元。
存期为1年,存入月利率为8‰,则期满月利息为:
100×78×0.008=62.4(元)
又如储户逾期支取,那么,到期时的余额在过期天数的利息按活期的利率来计算利息。
零存整取有另外一种计算利息的方法,这就是定额计息法。
所谓定额计息法,就是用积数法计算出每元的利息化为定额息,再以每元的定额息乘以到期结存余额,就得到利息额。
每元定额息
=1/2N(N+1)NAR÷NA
=1/2(N十1)R
如果,一年期的零存整取的月息为8‰。
那么,我们可以计算出每天定额息为:
1/2×(12+1)×8‰=0.052
如果,此储户每月存入100元,此到期余额为:
100×12=1200(元)
则利息为:
1200×0.052=62.4(元)
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