伊利股份2019年财务分析详细报告.docx
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伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管138第页共页项目名称2019年数值百分比(%)2018年数值百分比(%)2017年数值百分比(%)总资产6,046,126.7100.004,760,620.45100.004,930,035.53100.00流动资产2,570,585.04249,420.071,829,621.431,396,500.1642.522,445,529.6851.372,984,573.1960.54长期投资4.13274,039.815.76241,700.474.90固定资产30.261,468,776.2530.851,325,639.0326.89其他23.10572,274.7112.02378,122.857.67伊利股份2019年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况伊利股份2019年资产总额为6,046,126.7万元,其中流动资产为2,570,585.04万元,主要分布在货币资金、存货、其他流动资产等环节,分别占企业流动资产合计的44.06%、30.01%和10.83%。
非流动资产为3,475,541.66万元,主要分布在固定资产和在建工程,分别占企业非流动资产的52.64%、17.71%。
资产构成表伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管238第页共页项目名称2019年数值百分比(%)2018年数值百分比(%)2017年数值百分比(%)流动资产2,570,585.0100.002,445,529.6100.002,984,573.1100.00货币资金73.12其他8.002.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的46.44%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的30.01%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表489存货771,503.1330.01550,707.422.52463,999.3915.55应收账款161,551.056.28110,102.664.5078,614.022.63其他应收款19,475.910.766,803.130.284,466.180.15交易性金融资产38,999.41.5249.880.0000.00应收票据22,1720.8618,1100.7416,359.70.551,132,532.0844.061,105,100.3745.192,182,306.62424,351.4716.51654,656.2526.77238,827.28伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管338第页共页3.资产的增减变化2019年总资产为6,046,126.7万元,与2018年的4,760,620.45万元相比有较大增长,增长27%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加:
固定资产增加360,845.18万元,在建工程增加347,949.72万元,存货增加220,795.74万元,其他非流动资产增加143,248.69万元,无形资产增加76,941.35万元,长期待摊费用增加伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管438第页共页62,019.04万元,商誉增加51,686.52万元,应收账款增加51,448.38万元,交易性金融资产增加38,949.51万元,一年内到期的非流动资产增加30,324.07万元,货币资金增加27,431.72万元,递延所得税资产增加13,489.02万元,其他应收款增加12,672.79万元,应收票据增加4,062万元,共计增加1,441,863.74万元;以下项目的变动使资产总额减少:
工程物资减少115.29万元,应收利息减少8,652.79万元,长期投资减少24,619.74万元,预付款项减少30,242.57万元,其他流动资产减少221,733.48万元,共计减少285,363.87万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长1,156,499.87万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管538第页共页项目名称2019年数值增长率(%)2018年数值增长率(%)2017年数值增长率(%)流动资产2,570,585.04249,420.075.112,445,529.68-18.062,984,573.190长期投资-8.98274,039.8113.38241,700.4706.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
主要资产项目变动情况表伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管638第页共页固定资产1,829,621.424.571,468,776.210.81,325,639.00货币性资产1,193,703.486.271,123,260.25-48.912,198,666.320项目名称2019年数值百分比(%)2018年数值百分比(%)2017年数值百分比(%)负债及权益总额6,046,126.7100.004,760,620.45100.004,930,035.53100.00所有者权益2,627,413.8843.462,803,722.1958.892,523,981.7551.20353存货771,503.1340.09550,707.418.69463,999.390应收账款161,551.0546.73110,102.6640.0578,614.020二、负债及权益结构分析1.负债及权益构成基本情况伊利股份2019年负债总额为3,418,712.82万元,资本金为609,637.89万元,所有者权益为2,627,413.88万元,资产负债率为56.54%。
在负债总额中,流动负债为3,143,227.47万元,占负债和权益总额的51.99%;短期借款为455,963.13万元,非流动负债为275,485.35万元,金融性负债占资金来源总额的12.1%。
负债及权益构成表伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管738第页共页2.流动负债构成情况企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的52.56%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债约占流动负债的15.46%。
流动负债3,143,227.47275,485.3551.991,917,07840.272,385,002.5348.38非流动负债4.5639,820.260.8421,051.250.43伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管838第页共页项目名称2019年数值增长率(%)2018年数值增长率(%)2017年数值增长率(%)负债总额3,418,712.8274.71,956,898.25-18.672,406,053.7803.负债的增减变化情况2019年负债总额为3,418,712.82万元,与2018年的1,956,898.25万元相比有较大增长,增长74.7%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债变动情况表伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管938第页共页短期借款455,963.131,050,112.5199.38152,300-80.62786,0000应付账款18.8883,946.2221.86725,387.950其他1,266,606.1264.68769,118.653746,713.6606其他应付款370,545.66231.69111,713.12-11.97126,900.930非流动负债275,485.35591.8239,820.2689.1621,051.2504.负债的增减变化原因以下项目的变动使负债总额增加:
其他流动负债增加305,898.04万元,短期借款增加303,663.13万元,其他应付款增加258,832.54万元,应付账款增加166,166.33万元,预收款项增加161,929.7万元,应付债券增加150,000万元,长期借款增加47,083.51万元,递延所得税负债增加39,921.83万元,一年内到期的非流动负债增加27,306.34万元,应交税费增加4,331.2万元,交易性金融负债增加3,707.9万元,长期应付款增加3,035.03万元,应付票据增加2,384.84万元,应付股利增加1,369.79万元,共计增加1,475,630.18万元;以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少136.52万元,应付职工薪酬减少9,303.81万元,共计减少9,440.33万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长1,466,189.84万元。
5.权益的增减变化情况2019年所有者权益为2,627,413.88万元,与2018年的2,803,722.19万元相比有所下降,下降6.29%。
伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管1038第页共页项目名称2019年数值增长率(%)2018年数值增长率(%)2017年数值增长率(%)所有者权益合计2,627,413.8-6.292,803,722.111.082,523,981.70未分配利润1,832,683.8616.941,567,261.7411.081,410,979.190所有者权益变动表895资本金609,637.890.3607,812.76-0.01607,849.260资本公积84,443.89-70.28284,133.72.74276,553.460盈余公积320,696.695.29304,572.8525.72242,265.390伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管1138第页共页6.权益的增减变化原因以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加265,422.12万元,其他综合收益增加60,890.65万元,盈余公积增加16,123.84万元,实收资本增加1,825.12万元,共计增加344,261.73万元;以下项目的变动使所有者权益减少:
资本公积减少199,689.81万元,共计减少199,689.81万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益下降144,571.93万元。
三、实现利润分析1.利润总额2019年实现利润为819,410.51万元,与2018年的757,763.24万元相比有所增长,增长8.14%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润伊利股份2019年财务分析详细报告内部资料,妥善保管1238第页共页3.投资收益2019年投资收益为54,486.57万元,与2018年的26,091.32万元相比成倍增长,增
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