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荆州区财政支出绩效评价报告
项目名称:
荆州区2017年度农业保险保费补贴项目
项目编号:
鄂五环绩评字(2018)003号
项目单位:
人保财险荆州支公司
评价机构:
湖北五环资产评估有限公司
2018年9月
摘要1
前言7
正文8
一、项目基本情况8
(一)项目立项背景和依据8
(二)项目绩效目标8
(三)补贴资金和保险赔付情况9
(四)项目实施情况9
二、绩效分析及评价结论10
(一)绩效分析10
(二)评价结论16
三、绩效评价结果应用建议19
四、主要经验及做法、存在的问题和建议19
(一)主要经验及做法19
(二)存在的问题20
(三)建议和改进举措20
五、其他需说明的问题21
六、附件22
1>绩效评价指标体系
2、绩效评价工作情况
3、问卷调查
重要提示:
以下内容摘自绩效评价报告,欲了解本项目绩效评价的全面情况,请阅读绩效评价报告正文。
一、概述
湖北省是全国重要的粮、棉、油、生猪、水产生产基地,频繁发生的自然灾害给农业生产和农民生活造成了巨大损失。
开展政策性“三农"保险,中央和省、市(县、区)财政通过保费补贴的办法,引导和鼓励农户、龙头企业和专业合作经济组织自愿参加保险,有利于减轻农民因自然灾害造成的损失,增强农民的生产自救能力,增强抗风险能力,促进农业稳步发展;有利于完善农村社会保障体系,维护农村社会稳定;也有利于扩大保险覆盖面,增强保险业服务社会的能力,促进保险业和经济社会持续健康发展。
2008年,湖北省被纳入政策性农业保险中央财政保费补贴试点省份。
荆州区人民政府成立了以副区长焦冉为组长、区政府办副主任、调研室主任杨水垓为副组长的政策性“三农”保险工作领导小组,领导小组下设办公室和水稻保险专班(区农业局牵头)、能繁母猪保险专班(区畜牧局牵头)、农房保险专班(区民政局牵头),负责开展政策性“三农"保险的具体工作。
2017年该项目预算800万元,人保财险荆州支公司根据实际承保情况向区财政申请保费补贴资金460.53万元,其中中央财政补贴275.31万元、省级财政补贴183.92万元、本级财政补贴1.30万元。
区财政实际拨付人保财险荆州支公司460.53万元,资金拨付率100%o2017年人保财险荆州支公司支付保险赔款375.79万元,其中水稻保险赔款274.94万元、能繁母猪保险赔款99.4万元、“两属两户”农房保险赔款1.45万元。
为加强和规范财政支出,提高财政资金使用效益,树立和增强绩效观念,同时为下年度预算安排提供依据,荆州区财政局绩效科委托我公司对荆州区2017年度农业保险保费补贴项目进行绩效评价。
我公司依据项目实施单位提供的项目资料及其他资料,本着客观、公正、公平的原则,对荆州区2017年度农业保险保费补贴项目的绩效进行了综合评价,形成本评价报告。
二、绩效评价工作情况
绩效评价工作小组根据荆州区财政局下发的《关于对2017年度37个重点项目进行再评价的通知》制定项目绩效评价工作方案。
评价过程中遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则。
评价方法根据绩效目标、执行情况、执行效果等,主要采用因素分析法及公众评判法。
绩效评价工作小组采用的证据收集方法包括:
案卷研究、实地调研等。
为提高绩效评价工作效率、确保核查对象的代表性、强化报告的专业性,抽样调查遵循代表性原则、独立性原则和方便性原则,绩效评价小组根据项目属性、区域分布、资金规模进行抽样调查。
抽样调查项目个数及总金额可以代表项目实施的总体情况。
对被抽样单位进行实地抽查,了解项目的具体实施情况,在反复沟通中了解被抽样单位项目资金的到位情况、使用情况及产生的效益,使绩效评价量化指标更加充分,确保绩效评价与项目的衔接度更高。
三、综合得分及等级
荆州区2017年度农业保险保费补贴项目绩效评价指标体系共设置28个三级指标、12个二级指标、4个一级指标,根据绩效小组成员对每项三级指标的评价,结合资料收集、现场勘查、座谈、发放调查问卷以及评价分析等评价程序,荆州区2017年度农业保险保费补贴项目绩效评定结果综合得分为93.10分,根据《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》(90-100分为优,80—89分为良,60—79分为中,0-59分为差),该项目属于“优"。
一级指标
二级指标
三级指标
分值
实际得分
投入
A
15%
项目立项A1
项目立项规范性All
3
3
绩效目标合理性A12
4
1
资金落实A2
资金申请A21
2
2
资金拨付率A22
3
3
资金拨付时效A23
3
3
组织机构B11
3
3
业务管理制度B12
3
3
市场营销B13
3
3
过程
B
24%
业务管理B1
信息公开B14
3
2.5
质量管控B15
3
3
风险防控B16
3
3
资金管理B2
资金管理制度B21
3
3
资金使用合规性B22
3
3
产出
C
29%
数里指标C1
网点覆盖率C11
5
5
市场覆盖率C12
5
3
质量指标C2
保险标的偏差率C21
2
2
保单到村率C22
2
2
水稻凭证到户率C23
2
1
查勘定损合理性C24
2
2
赔款理算正确率C25
2
2
赔款到卡率C26
2
2
时效指标C3
查勘定损及时性C31
2
2
理赔及时性C32
2
2
成本指标C4
保费控制率C41
3
3
效果
D
32%
经济效益D1
发挥财政资金撬动效应D11
8
8
社会效益D2
承保对象受益度D21
8
8
可持续影响D3
促进农业保险市场发展D31
8
8
满意度D4
承保对象满意度D41
8
7.6
合计
100
93.10
四、存在的问题
1、绩效指标设置不合理
项目质量指标为“凭证到户”41963户、“赔款到户”3000户,首先“凭证到户”41963户和“赔款到户”3000户是数量指标而非质量指标,其次年初编制预算时无法预计第二年的受灾情况,编制赔款到户3000户不合理,只能编制赔款到户100%,即所有需要赔款的均赔款到户。
项目绩效指标设置不合理,不利于对项目进行绩效考核和绩效监控。
2、预算编制不准确
2016年根据承保情况申请财政资金290.12万元,2017年根据承保情况仅需申请财政资金460.53万元,而且2017年水稻承保覆盖率达到78.54%、能繁母猪承保覆盖率达到85.90%、农房承保覆盖率达到100%。
从历年保费补贴申请情况和市场情况来看,2017年该项目800万元的预算金额编制不准确。
3、保险凭证发放到户回收不完整
根据保险告知单回执回收情况,纪南镇和弥市镇存在2%遗失现象,到户回收不完整。
4、农业保险覆盖面不够
荆州区是重要的粮、棉、油、生猪、水产生产基地,人保财险荆州支公司2017年开办的农业保险品种只有水稻、能繁母猪、农房3个,不能对其他品种发挥保险保障作用。
五、建议和改进举措
1、建议根据项目特点设置合理、完整、可计量的绩效指标,以绩效目标为导向,进一步强化执行责任,完善项目管理。
2、编制项目预算前,应和区农业局、区畜牧兽医局及区民政局等项目部门积极沟通,摸清市场基数后,结合目标任务合理编制项目预算,以免预算编制过大,造成资金闲置。
3、按照农业保险政策要求,农业保险凭证要一户一证、一险种一证,确保发放到户,并予以回收统计承保情况。
4、建议人保财险荆州支公司在做好政策性险种的基础上,开展其他农业保险,满足农民的保险需求。
前言
为推进全过程预算绩效管理,强化支出责任,建立多层次绩效评价体系,提高财政资金支出绩效,以问题为导向,通过绩效评价,全面分析项目实施进展、资金使用和社会经济效益情况及需要解决的问题,提高项目管理水平;以结果为导向,建立预算资源配置与财政资金使用绩效之间的联系,促进预算编制规范化、科学化,提高财政资金使用效益,根据《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(鄂政发〔2013〕9号)和《湖北省财政部门预算绩效管理工作考核办法》(鄂财绩发〔2013〕9号)等文件的要求,荆州区财政局制定了《对2017年37个重点项目进行再评价的通知》(荆区财函〔2018〕11号),根据通知要求,荆州区财政局委托我公司对荆州区2017年度农业保险保费补贴项目进行绩效评价。
我公司依据人保财险荆州支公司提供的项目资料及其他资料,以及评价人员现场实地勘察的情况,本着客观、公正、公平的原则,对农业保险保费补贴项目的绩效进行了综合评价,形成本评价报告。
正文
一、项目基本情况
(-)项目立项背景和依据
频繁发生的自然灾害会给农业生产和农民生活造成了巨大损失。
我国目前农业种植主要是人工耕作,生产力低下,人均耕种面积小,收入较低,除去必要生活开支,农民几乎没有剩余收入,如遇自然灾害,生活都难以为继。
而农业保险,由于其本身的特点,成本较高,这就决定了其较高保险费率。
据统计,一般农作物的保险费率在2%—15%之间,与其他保险相比,保险费率要高出十几倍,这使得农民投保率较低。
政策性农业保险是以保险公司市场化经营为依托,政府通过保费补贴等政策扶持,对种植业、养殖业因遭受自然灾害和意外事故造成的经济损失提供的直接物化成本保险。
政策性农业保险将财政手段与市场机制相对接,可以创新政府救灾方式,提高财政资金使用效益,分散农业风险,促进农民收入可持续增长。
2008年,湖北省被纳入政策性农业保险中央财政保费补贴试点省份。
(二)项目绩效目标
增强农业、农村和农民抵御自然灾害和意外事故风险的能力,构建农业支持保护体系,推动新农村建设。
扩大保险覆盖面,增强保险业服务社会的能力、促进保险业持续健康发展。
(三)补贴资金和保险赔付情况
(1)补贴资金申请及到位情况
2017年人保财险荆州支公司根据实际承保情况向区财政
申请保费补贴资金460.53万元,其中中央财政补贴275.31万元、省级财政补贴183.92万元、本级财政补贴1.30万元。
区财政拨付人保财险荆州支公司保费补贴资金460.53万元,保费补贴资金拨付率100%。
保费补贴资金申请明细情况如下表:
承保险种
承保数量
单位保费
(元)
承保费用
承保费用分摊
中央财政
省级财政
农户自担
本级财政
合计
水稻(万亩)
21.78
24
522.78
235.25
156.84
130.70
522.78
能繁母猪(万头)
1.34
60
80.12
40.06
24.04
16.02
80.12
两属两户农房(万户)
0.48
9
4.35
3.04
1.30
4.35
合计
607.26
275.31
183.92
146.72
1.30
607.26
(2)保险赔付情况
2017年人保财险荆州支公司支付保险赔款375.79万元,其中水稻保险赔款274.94万元、能繁母猪保险赔款99.4万元、“两属两户"农房保险赔款1.45万元。
(四)项目实施情况
荆州区成立了以副区长焦冉为组长、区政府办副主任、调研室主任杨水垓为副组长的政策性“三农”保险工作领导小组,领导小组下设办公室和水稻保险专班(区农业局牵头)、能繁母猪保险专班(区畜牧局牵头)、农房保险专班(区民政局牵头),负责开展政策性“三农"保险的具体工作。
2017年4月份荆州区人民政府制定了《关于做好全区2017年度三农保险工作的通知》,明确2017年全区政策性农业保险主要险种为水稻保险、能繁母猪保险及“两属两户”农房保险,承办机构为人保财险荆州支公司。
项目具体实施情况如下:
人保财险荆州支公司将已签订到户的法定保单及被保险人已足额缴清保费的凭证汇总,填报“湖北省农业保险财政保费补贴资金(保险机构)申报表”,按险种报区农业局
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