石碣镇财政绩效评价报告.docx
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石碣镇财政绩效评价报告.docx
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石碣镇财政绩效评价报告
项目名称:
2018年度石碣镇创新驱动发展专项资金
绩效评价
受托单位:
广东政典新动能研究院有限公司(盖章)
报告编号:
广政院2019年(石绩评)第2号提交日期:
2019年9月13日
根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011)285号)《关于全面推进预算绩效管理工作意见的通知》(东府办〔2014)49号)《东莞市市级财政专项资金管理办法》(东府〔2016)73号)《东莞市市级财政支出预算绩效目标管理办法》(东财〔2017)34号)《东莞市财政局预算绩效管理委托第三方工作规程(试行)》(东财〔2018)112号)的有关要求,2018年度东莞市石碣镇创新驱动发展专项资金项目纳入2019年财政支出重点绩效评价范围。
通过政府采购,东莞市财政局石碣分局(下称“财政分局")委托广东政典新动能研究院有限公司(下称“新动能研究院")作为第三方机构对该项目进行重点绩效评价。
新动能研究院于2019年7月至8月,组织专家力量对项目所有相关性、效率性、效果性、公平性、可持续性情况进行了绩效评价。
专家组对镇工信科局提供的政策文件、书面材料、相关数据进行审核;通过抽样选取21家受奖补企业,召集其企业项目申报负责人、企业财务负责人召开了“石碣镇2018年度创新驱动发展专项资金绩效评价工作”座谈会并进行了问卷调查,且随机走访4家受扶持企业。
综合被评价单位书面材料审核、座谈会、现场勘查、实地访谈和问卷分析情况,形成本项目绩效评价结论。
本项目评价结果为80.1分,绩效等级为“良"。
评价结论:
该项目大部分目标已完成。
专项资金审批和使用基本可以做到有章可依。
项目在强化石碣镇创新载体建设、优化创新机制、攻克关键技术等方面有一定的成效,提升了石碣镇在广深科技创新走廊的影响力。
绩效管理存在问题:
项目绩效目标设置较为笼统,存在绩效目标设定细化不足的问题,镇工信科局对项目绩效目标的设定不明确,造成绩效指标设定科学性、一致性、可评价性不高,直接影响绩效评价效果;制度管理有待规范、完善;项目实施流程有待明晰;部分企业主要技术、经济、生态效益指标都存在不同程度趋降状况,项目后续拉动效益值得关注和亟待提升;人才政策引力不强。
改进绩效管理建议:
加强绩效目标管理,科学设置绩效指标;明晰项目实施流程,规范专项管理制度;建立子政策管理体系,实施动态实时跟踪;强化后续运行监测,形成项目封闭管理系统;加大人才奖补力度,提高人才政策引力。
目录
一、项目基本情况1
(一)背景目的1
(二)项目概况1
(三)评价范围2
(四)绩效目标设定情况2
(五)预算资金使用情况4
二、绩效评价结果4
(一)评价结论4
(二)产出目标效果完成情况5
1.机器换人专项6
2.认定省级科技企业孵化器培育项目6
3.高新技术企业认定7
4.专利优势企业认定8
5.市工程中心认定8
三、绩效管理存在问题8
(一)绩效目标设置笼统8
(二)制度管理有待规范9
(三)实施流程有待明晰9
(四)拉动效应有待增强10
(五)人才政策引力不强10
四、改进绩效管理建议10
(一)加强绩效目标管理,科学设置绩效指标10
(二)明晰项目实施流程,规范专项管理制度11
(三)建立子政策管理体系,实施动态实时跟踪12
(四)强化后续运行监测,形成封闭管理系统12
(五)加大人才奖补力度,提高人才政策引力13
指标表:
1
根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011)285号)《关于全面推进预算绩效管理工作意见的通知》(东府办〔2014)49号)《东莞市市级财政专项资金管理办法》(东府〔2016)73号)《东莞市市级财政支出预算绩效目标管理办法》(东财〔2017)34号)《东莞市财政局预算绩效管理委托第三方工作规程(试行)》(东财〔2018)112号)的有关要求,新动能研究院作为第三方机构对该项目进行了绩效评价,现就有关情况报告如下:
一、项目基本情况
(一)背景目的
为深入贯彻《石碣镇创新驱动发展专项资金管理办法》(碣府〔2015)33号)等相关文件的要求,规范专项资金使用、提高其使用绩效,加快石碣镇创新主体培育、强化创新载体建设、创新人才引进政策,奖励创新成果,优化创新机制,完善创新体系,提升石碣镇在广深科技创新走廊的影响力,促进石碣在更高起点上实现更高水平发展,石碣镇财政分局将石碣镇2018年度创新驱动发展专项资金项目纳入2019年度重点绩效评价范围。
通过评价,考核2018年度创新驱动发展专项资金的使用情况和取得的效果,发现项目管理存在的问题,总结项目管理经验,为政策是否延续以及完善绩效管理提供决策参考依据。
(二)项目概况
根据《石碣镇创新驱动发展专项资金管理办法》(碣府
〔2015)33号)通知的要求,石碣镇对符合相关奖励条件的企事业单位进行综合奖励。
奖励对象:
在石碣镇注册,并具有独立法人资格的企事业单位。
奖励范围:
科技企业孵化载体建设奖励项目,科技企业孵化载体认定奖励项目,科技项目认定奖励项目,“机器换人”应用奖励项目,企业(单位)研发(R&D)经费投入奖励项目,重大科技专项奖励项目。
具体申报流程:
由镇工信科局制定和发布年度创新驱动专项资金申请受理通知,符合条件的企业按照有关要求准备相关材料,报镇工信科局审核,经公示无异议,报镇政府批准同意后再拨付。
专项资金使用情况:
2018年度石碣镇创新驱动发展专项资金预算是726.11万元,追加预算22.96万元,2018年度合计预算为749.07万元。
2018年,石碣镇组织五株等60家企业共申报了78个项目,共奖励企业749.07万元。
(三)评价范围
评价石碣镇2018年度创新驱动发展专项资金项目的相关性、效率性、效果性、公平性和可持续性等情况。
评价时段为2018年。
(四)绩效目标设定情况
石碣镇工信科局按照全面预算管理要求设置绩效目标指标表(表1),针对2018年石碣镇工信科局创新驱动发展专项资金绩效目标的设定情况来看,目标设置较为笼统、指标的设置缺乏全面性、科学性、合理性和可考核性。
首先,绩效目标表当中,指标内容一栏应该是对二级、三级指标相关内容的解释,而此目标表的指标内容一栏和三级指标一栏的内容全部重复,只做了简单的复制;其次,时效指标一栏,应反映产出项目的及时性,具体奖补企业进行该项目完工的具体时间,而非财政拨付的整体计划时间;预期效益指标当中的社会、经济、生态效益指标的设置,未针对科技、社会、经济、生态这四个方面的指标进行分类定量设计,只是简单的设置目标为全市创新驱动排名第12名这样模糊的定性判断;可持续影响指标当中的三级指标研发投入占GDP的比例应设置为研发投入占GDP的比重会更合理一些;最后,服务对象满意度指标应为定量指标,非定性指标,应设置具体定量的受奖励企业对奖补资金使用满意度的分值。
表1石碣镇工信科局2018年创新驱动发展专项资金绩效目标表
_级
指标
二级
指标
三级
指标
指标内容
2018年度计划指标值(或计划水平)
预期产出指标
数量指标(或工程量指标)
奖励企业数量
奖励企业数量
47家
质量指标
按文件拨付
按文件拨付
100%
时效指标(工期指标、形象进度指标)
任务完成及时性
任务完成及时性
预算年度内拨付
预算(或投资规模)控制指标
预算执行率
预算执行率
100%
预期效益指标
社会、经济、生态效益指标
创新驱动在全市排名
创新驱动在全市排名
12
可持续影响指标
研发投入占GDP比例
研发投入占GDP比例
5.32%
满意度指标
服务对象满意度指标
受奖励企业满意度
受奖励企业满意度
满意
(五)预算资金使用情况
依据财政预决算数据显示,创新驱动发展专项资金项目2018年年初预算726.11万元,追加调整预算22.96万元,调整后预算为749.07万元,预算调整率为3.16%,实际支出749.07万元,调整前预算执行率为103.16%,调整后预算执行率100%o对该专项没有发现擅自调项、扩项,缩项和挤占截留挪用专项资金的现象,做到了专款专用。
款项支付较及时(表2)。
表22018年石碣镇创新驱动发展奖补资金预算执行情况表
项目名称
奖补金额(万元)
预算资金
(万元)
追加预算
(万元)
实际支出
(万元)
预算
执行
率
拨款时间
2015年度东莞市“机器换人”专项资金
208.11
726.11
22.96
749.07
100%
2018年8月
2015年度市专利金奖
3
2016年第二批国家高新技术企业认定
35
2016年第三批国家高新技术企业认定
55
2016年第一批国家高新技术企业认定
40
2016年度市专利优势企业认定
3
2016年市工程中心
3
2017年度市专利优势企业认定
9
2016年度东莞市“机器换人”专项资金
192.96
2018年12月
认定2017年国家级科技企业孵化器培育单位(省级孵化器)
200
2018年7月
认定2016年东莞市科技企业孵化器
100
备注:
市资金还未下来,镇配套资金100万暂未付
总计
849.07
726.11
22.96
749.07
100%
二'绩效评价结果
(一)评价结论
新动能研究院于2019年7月至8月,组织专家力量对项目所有相关性、效率性、效果性、公平性、可持续性情况进行了绩效评价。
专家组对镇工信科局提供的政策文件、书面材料相关数据进行审核;通过抽样选取21家受奖补企业,召集其项目申报负责人、企业财务负责人召开了“石碣镇2018年度创新驱动发展专项资金绩效评价工作”座谈会并进行了问卷调查,且随机走访4家受扶持企业。
综合被评价单位书面材料审核、座谈会、现场勘查、实地访谈和问卷分析情况,形成本项目绩效评价结论。
本项目评价结果为80.1分,绩效等级为“良1"(指标表)。
项目成效:
该项目大部分目标已完成。
专项资金审批和使用基本可以做到有章可依。
项目在强化石碣镇创新载体建设、优化创新机制、攻克关键技术等方面有一定的成效,提升了石碣镇在广深科技创新走廊的影响力。
项目不足:
项目绩效目标设置较为笼统,存在绩效目标设定细化不足的问题,镇工信科局对项目绩效目标的设定不明确,造成绩效指标设定科学性、一致性、可评价性不高,直接影响绩效评价效果;制度管理有待规范、完善;项目实施流程有待明晰;部分企业主要技术、经济、生态效益指标不同程度趋降,项目后续拉动效益值得关注和亟待提升;人才政策引力不强。
(二)产出目标效果完成情况
从收集上来的企业相关数据调查表中有效数据分析来看,石碣镇创新驱动发展专项资金的投入对于推动企业创新发展
1本次绩效考核等级设定为:
100分-90分(含)为优,90分(不含)-80分(含)为良,80分(不含)-70分(含)为中,70分(不含)-60分(含)为低,60分以下为差。
具有较大的促进作用,但从企业调查问卷的分数显示,企业对于专项资金的使用满意度分数并不是很高,在实际走访当中,企业反馈认为该项补贴资金占其自身创新研发的已投入金额的比重并不是很高,企业每年投入的创新成本远大于政府的财政补贴金额。
1.机器换人专项
总体来看,机器换人专项资金在促进企业减员增效、降低产品成本、提高劳动生产率和产品合格率等方面取得很大的提高o2018年石碣镇创新驱动发展专项资金拨付机器换人资金项目共计44个,涉及企业37家,共拨付金额401.07万。
企业调查表数据显示,劳动生产率增长幅度由40%提高到61%,产能增长率由28%提高到33%,良品率由78%提高到79.35%,各指标提高幅度较大。
同时,新动能研究院对受奖补企业进行了问卷调查,收集到问卷42份,有效问卷41份,运用5等分法2,对综合驱动作用程度进行计算。
问卷调查显示,促进受扶持企业不断成长的作用得分68.43
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