城乡居民基本养老保险项目支出绩效评价报告.docx

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城乡居民基本养老保险项目支出绩效评价报告

2019年城乡居民基本养老保险项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

城乡居民基本养老保险是一项实现城乡居民老有所养的惠民政策，对逐步缩小城乡差距、改变城乡二元结构、促进社会公平正义、完善覆盖城乡居民的社会保障体系起着重要作用。

城乡居民养老保险基金的筹集由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。

国家规定标准的基础养老金由中央财政全额补助。

省、市、区三级财政按财力情况对参保人缴费给予补贴。

城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成，支付终身。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

2019年城乡居民基本养老保险项目支出严格执行专款专用，按照批准的预算和规定的程序使用资金，每月填报基金收支情况表，定期向上级单位报告预算执行情况。

（二）绩效分析

1、项目决策

按照《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发[2014]8号）规定，将新农保和城居保两项制度合并，在全国范围内建立统一的城乡居民基本养老保险制度。

目标是：

确保参保缴费人员享受的缴费补贴和特殊人群享受的政府代缴等配套资金补贴到位；确保待遇人员领取享受的养老金发放到位，保障参保居民的老年基本生活，实现老有所养。

2、项目管理

2019年基础养老金支出17814.2万元，个人账户养老金待遇支出为1777.9万元，转移支出49.3万元，共计19641.4万元。

资金开支范围主要用于城乡居民养老保险缴费补贴（包含特殊人群的全额代缴）和基础养老金发放支出。

支付使用由我局每月向区财政提出申请计划，经审批后由国库从我局财政专户拨款到支出户用于发放。

3、项目绩效

在上级领导的高度重视和区财政局的大力支持下，我局通过定责任、广宣传、明措施、抓内控、强基础、建队伍等方式做法，圆满完成各项城乡居民养老保险工作任务。

2019年我区城乡居民养老保险年末参保人数为38.29万人。

实际缴费人数为16.62万人，个人缴费收入8598.4万元。

养老金实发人数为14.49万人，发放养老金19592.1万元。

代缴困难群体保险费人数为1.68万人。

有效保障了参保城乡居民的老年基本生活，提高城乡居民生活质量，维护社会和谐稳定。

三、存在主要问题

一是资金到位不及时；二是城乡居民养老保险基金增值保值不高。

四、相关措施建议

一是积极协调财政部门，保证资金的及时到位；二是城乡居民养老保险基金实行省级统筹。

附：

1．2019年度区本级项目支出绩效自评计分表

2．2019年度区本级项目支出绩效目标完成情况表

资阳市雁江区城乡居民养老保险局

2020年5月22日

附件1

2019年度区本级项目支出绩效自评计分表

（城乡居民基本养老保险项目）

预算单位名称：

资阳市雁江区城乡居民养老保险局预算单位编码：

225001自评等级：

优

一级

指标

二级

指标

三级

指标

指标解释

指标说明（评价计分标准）

自评

分数

自评依据及说明

投入（25分）

项目

立项（15分）

项目立项规范性（5分）

项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。

①项目是否按照规定的程序申请设立；（1分）

②所提交的文件、材料是否符合相关要求；（2分）

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

（2分）

5　

绩效目标合理性（4分）

项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；（1分）

②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；（1分）

③项目是否为促进事业发展所必需；（1分）

④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

（1分）

　4

绩效指标明确性（6分）

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；（2分）

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；（1分）

③是否与项目年度任务数或计划数相对应；（1分）

④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

（2分）

　6

资金

落实（10分）

资金到位率（5分）

实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。

（达到目标值得5分，每少一个百分点扣1分，扣完为止）

实际到位资金：

一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。

计划投入资金：

一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。

5

到位及时率（5分）

及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。

（达到目标值得5分，每少一个百分点扣1分，扣完为止）

及时到位资金：

截至规定时点实际落实到具体项目的资金。

应到位资金：

按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。

　4

过程（25分）

业务

管理（13分）

管理制度健全性（4分）

项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

①是否已制定或具有相应的业务管理制度；（2分）

②业务管理制度是否合法、合规、完整。

（2分）

4　

制度执行有效性（6分）

项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；（1分）

②项目调整及支出调整手续是否完备；（1分）

③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；（2分）

④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

（2分）

　6

项目质量可控性（3分）

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；（1分）

②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。

（2分）

　3

财务

管理（12分）

管理制度健全性（3分）

项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。

①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；（2分）

②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。

（1分）

　3

资金使用合规性（7分）

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；（1分）

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；（2分）

③项目的重大开支是否经过评估认证；（1分）

④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；（1分）

⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（2分）

　7

财务监控有效性（2分）

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

①是否已制定或具有相应的监控机制；（1分）

②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

（1分）

　2

产出（20分）

项目

产出（20分）

实际完成率（4分）

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。

（得分=实际完成率*4分）

实际产出数：

一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。

计划产出数：

项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。

　4

完成及时率（6分）

项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]×100%。

（1--4季度各得1.5分）

实际完成时间：

项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。

计划完成时间：

按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

　6

质量达标率（5分）

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。

（得分=达标率*5分）

质量达标产出数：

一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。

既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

　5

成本节约率（5分）

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。

成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。

（节约的计5分,增加的按比例扣分）

实际成本：

项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

计划成本：

项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。

　5

效果（30分）

项目

效益（30分）

经济效益（5分）

项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

此四项指标为项目支出绩效评价指标的共性要素，各单位按照项目支出绩效目标实现程度为依据。

（按经济效益实现程度*5分、社会效益实现程度*5分、生态效益实现程度*5分、可持续影响程度*5分计算实际得分）

　5

社会效益（5分）

项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。

　5

生态效益（5分）

项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。

　5

可持续影响

项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。

5　

社会公众或服务对象满意度（10分）

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。

一般采取社会调查的方式。

（按收到的服务对象的满意率计算得分）

　10

合计

　99

附件2

2019年度区本级项目支出绩效目标完成情况表

项目

名称

城乡居民基本养老保险

项目

类型

产业发展

民生

保障

基础设施

行政运行

□

□

□

□

部门（单位）名称

　资阳市雁江区城乡居民养老保险局

预算单位编码

　225001

预算执行情况

项目

预算额（百元）

执行额（百元）

当年结转结余额（百元）

结转结余率%

结转结余变动率%

合计

财政拨款

　1839372

1421582

417790

　22.71

　-70.53

其他资金

财政拨款结构

项目

合计

一般公共预算安排

政府性基金预算安排

国有资本经营预算安排

社保基金预算安排

预算额

（百元）

　1839372

1839372

执行额

（百元）

1421582

1421582

当年结转结余额（百元）

417790

417790

结转结余率%

　22.71

　22.71

结转结余变动率%

　-70.53

　-70.53

年度总体目标

预算总体目标

预算总体目标执行结果

预算总体目标与预算总体目标执行结果偏差情况及原因分析

目标1:

全力做好我区城乡居民养老保险各项工作

城乡居民养老保险工作顺利有序开展　

目标2:

提升服务树形象

切实解决群众“多跑路”问题，提升了服务树立了良好形象　

目标3:

……….

年度绩

效指标

一级

指标

二级指标

三级

指标

预算指标值（包含数字及文字描述）

预算指标值执行结果（包含数字及文字描述）

预算指标值与预算指标值执行结果偏差情况及原因分析

项目

完成

数量

指标

指标1:

指标2:

……..

质量

指标

指标1:

指标2:

……..

时效

指标

指标1:

养老金发放

　每月按时足额发放

　每月按时足额发放

指标2:

……..

成本

指标

指标1:

指标2:

……..

……….

年度绩效指标

项目

效益

经济效益指标

指标1:

指标2:

……..

社会效益指标

指标1:

履职对经济社会的影响

通过城居保待遇领取，居民生活水平得到提高

通过城居保待遇领取，居民生活水平得到提高

指标2:

……..

生态效益指标

指标1:

指标2:

……..

可持续影响指标

指标1:

指标2:

……..

…….

满意度

指标

满意度指标

指标1:

群众满意度

　群众满意度≧90

　群众满意度>95

指标2:

……..

…….