农村信用社年度绩效考核管理办法.docx
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农村信用社年度绩效考核管理办法
附件1:
ⅩⅩ区农村信用社年度绩效考核管理办法
第一章总则
第一条为适应建立现代金融企业的需要,促进ⅩⅩ区农村信用合作社(以下简称信用社)稳健发展,根据《ⅩⅩ区农村信用合作社薪酬管理办法》,制定本办法。
第二条绩效考核是ⅩⅩ区农村信用社联合社(以下简称ⅩⅩ区联社)对ⅩⅩ区辖内农村商业银行、农村合作银行、县市农村信用合作联社〔以下统称各行社〕当年业务发展、经营效益及内控内管等各项工作的评价。
第三条绩效考核应遵循全面性、连续性、激励性、效益性的原则。
(一)全面性是指绩效考核基本涵盖业务经营管理的主要方面和内容,对经济增加值、资产利润率、存款、利润、风险管理等各个方面进行评价。
(二)连续性是指绩效考核要在一定时期内保持连续,促进各行社有计划、有步骤地开展经营活动,不断提高经营效益和管理水平。
(三)激励性是指绩效考核要达到激励先进、鞭策后进的目的,促进各项业务稳健发展。
(四)效益性是指绩效考核要体现以效益为中心,引导县市联社不断优化资源配置,提高经营效益。
第二章考核指标
第四条绩效考核周期为一年,从每年1月1日至12月31日止。
第五条绩效考核指标由权重类指标和加减分指标两部分组成。
(一)权重类指标
1.日均存款增长率
日均存款增长率=(本年日均存款-上年日均存款)/上年日均存款×100%
日均存款=∑(1~12月31日各项存款余额)∕365
2.人均日均存款
人均日均存款=日均存款/员工月平均人数
员工月平均人数=∑(1~12月末员工人数)∕12
3.人均利润
人均利润=考核利润/员工月平均人数
考核利润=财务报表中损益表利润总额+当年计提拨备+已计提绩效奖金。
考核利润是用于提取绩效奖金的利润基数。
4.不良贷款率
不良贷款率=[不良贷款总额(含抵债资产)/贷款总额]×100%
5.贷款利息收回率
贷款利息收回率=[(贷款利息收入-表内贷款应收利息净增额)/(贷款利息收入+表外贷款应收未收利息净增额)]×100%
6.中间业务收入增长率
中间业务收入增长率=[(当年中间业务收入-上年中间业务收入)/上年中间业务收入]×100%
7.综合费用率
综合费用率=(营业费用/营业收入)×100%
8.资产利润率
资产利润率=(考核利润/总资产月平均余额)×100%
总资产月平均余额=∑(1~12月末总资产余额)∕12
9.经济增加值(考核EVA)
考核EVA=当年度考核利润-经济资本成本。
经济资本成本=经济资本×资本成本率
经济资本=各类资产月平均余额×各类资产系数
10.贷款总拨贷率
贷款总拨贷率=[(贷款损失准备+所有者权益类一般风险准备)/各项贷款余额]×100%
11.农户(农业)贷款指标
本指标考核农户(农业)贷款的覆盖率、占比、增长率、利息收入等。
(二)加减分指标
1.信用工程建设
根据信用工程建设考核办法,对考核对象进行加减分。
2.拨备覆盖率
(1)信贷类拨备覆盖率=(已提取信贷类拨备余额/信贷类不良资产余额)×100%
(2)非信贷类拨备覆盖率=(已提取非信贷类拨备余额/非信贷类不良资产余额)×100%
3.存款市场份额排名
本指标考核各行社存款市场份额在辖内各银行类机构中的排名。
4.新增贷款不良率
新增贷款不良率=(当年发放形成的不良贷款余额/当年发放贷款余额)×100%
5.存贷款比例
存贷款比例=[各项贷款日均余额/(各项存款日均余额+人民银行支农再贷款日均余额)]×100%
(三)专项考核
抵债资产清收、表外不良资产清收等,按专项考核办法执行。
第三章考核结果
第六条年度绩效考核得分=权重类指标得分+加减分指标得分。
第七条绩效考核结果作为提取绩效奖金的依据。
第八条绩效奖金提取。
绩效奖金提取按照考核利润完成情况,按照一定比例提取。
绩效奖金总额=[考核利润×绩效资金提取比例/(1+绩效资金提取比例)×绩效考核系数-(+)上年多(少)
提取绩效奖金
绩效考核系数=绩效考核得分/100。
得分在45分以下的,绩效考核系数按0.45计算。
第九条当年度应提绩效奖金与预提绩效奖金存在差异的,可在下一年度调整。
第一十条ⅩⅩ区联社将每年根据业务发展需要,对考核指标、权重、评分标准等进行相应调整。
第四章附则
第一十一条本办法由ⅩⅩ区农村信用社联合社负责解释和修订。
第一十二条本办法自ⅩⅩ年1月1日起施行。
附件2:
ⅩⅩ年各行社绩效考核指标评分说明
一、绩效考核指标
(一)权重类指标
1.日均存款增长率(15分)
日均存款增长率=[(本年日均存款-上年日均存款)/上年日均存款]×100%
日均存款=∑(1~12月31日各项存款余额)∕365
各项存款=活期储蓄存款+定期储蓄存款+活期存款+单位定期存款+财政性存款+银行卡+应解汇款+保证金,以日均数计算。
计分方法:
日均存款达到40亿元,以10分起评;并计算与上一年相比的存款增长率,每增减10%,增减1分,15分封顶,不计负分;
日均存款达到25亿元,以8分起评;并计算与上一年相比的存款增长率,每增减10%,增减1分,15分封顶,不计负分;
日均存款达到8亿元,以7分起评;并计算与上一年相比的存款增长率,每增减10%,增减1分,15分封顶,不计负分;
日均存款低于8亿元,以6分起评;并计算与上一年相比的存款增长率,每增减10%,增减1分,15分封顶,不计负分。
注:
各项指标均按线性计算,以下同。
2.人均日均存款额(15分)
人均日均存款额=日均存款/员工月平均人数
员工月平均人数=∑(1~12月末员工人数)∕12
员工月平均人数对应为各行社实际员工人数,包括正式在岗员工、劳务派遣工和内退员工,地州所在市联社科技分中心员工人数不纳入计算。
计分方法:
日均存款达到40(含)亿元以上的,人均存款按2000万元计算;日均存款达到25(含)亿元以上的,人均存款按1400万元计算;日均存款达到8(含)亿元以上的,人均存款按1185万元计算;日均存款在8亿元以下的,人均存款按745万元计算。
达到标准值的得基本分7.5分;在标准值基础上,每增减10%,增减1分,15分封顶,不计负分。
3.人均利润(10分)
人均利润=考核利润/员工月平均人数
计分方法:
考核利润在20000(含)万元以上的人均利润按95万元计算;考核利润在10000(含)万元以上的人均利润按73万元计算;考核利润在5000(含)万元以上的人均利润按60万元计算;考核利润在5000万元以下的人均利润按40万元计算。
达到标准值得基本分5分;在标准值基础上,每增减10%,增减1分,10分封顶,不计负分。
4.不良贷款率(10分)
不良贷款率=[不良贷款总额(含抵债资产)/贷款总额]×100%
计分方法:
不良贷款率考核标准值为3%,不良贷款率为3%得基本分8分,每超过0.5%减1分,每降低0.5%加1分,10分封顶,不计负分;
在此基础上,计算不良贷款绝对额(含抵债资产)增减率得分,不良贷款率控制在3%及以下的,绝对额每降低10%加1分,绝对额增加不扣分;不良贷款率3%以上的,绝对额每增长10%减1分,每降低10%加1分,10分封顶,不计负分。
两部分得分加总得到总分,10分封顶。
5.中间业务收入增长率(5分)
中间业务收入增长率=[(当年中间业务收入-上年中间业务收入)/上年中间业务收入]×100%
计分方法:
中间业务收入额达到500万元以上,以3.5分起评;并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率,每增减10%,增减0.5分,5分封顶,不计负分;
中间业务收入额达到300万元,以2.5分起评;并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率,每增减10%,增减0.5分,5分封顶,不计负分;
中间业务收入额达到150万元,以2.0分起评;并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率,每增减10%,增减0.5分,5分封顶,不计负分;
中间业务收入额低于150万元,以1.0分起评;并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率,每增减10%,增减0.5分,5分封顶,不计负分。
6.贷款利息收回率(10分)
贷款利息收回率=[(贷款利息收入-表内贷款应收利息净增额)/(贷款利息收入+表外贷款应收未收利息净增额)]×100%
表内贷款应收利息净增额=本年末表内贷款应收利息余额-上年末表内贷款应收利息余额
表外贷款应收未收利息净增额=本年末表外贷款应收未收利息余额-上年末表外贷款应收未收利息余额
计分方法:
以ⅩⅩ年末全疆平均贷款利息收回率(ⅩⅩ年12月30日)为标准值,达到标准值得7.5分,每增加1%,增加0.5分,每减少1%,减少0.5分,10分封顶,不计负分。
7.综合费用率(5分)
综合费用率=(营业费用/营业收入)×100%
本处营业费用为已计提绩效奖金后的营业费用。
计分方法:
营业收入达到20000万元,综合费用率以27%为标准值,达到标准值为3分,每增加1%,减少0.5分,每减少1%,增加0.5分,5分封顶,不计负分;
营业收入达到10000万元,以32%为标准值,达到标准值为3分,综合费用率每增加1%,减少0.5分,每减少1%,增加0.5分,5分封顶,不计负分;
营业收入低于10000万元,以37%为标准值,达到标准值为3分,综合费用率每增加1%,减少0.5分,每减少1%,增加0.5分,5分封顶,不计负分。
8.资产利润率(10分)
资产利润率=(考核利润/总资产月平均余额)×100%
计分方法:
资产利润率标准值为3%,达到标准值得基本分6分,在标准值基础上,资产利润率每增减0.5%,增减1分,10分封顶,不计负分。
9.经济增加值(考核EVA)(15分)
考核EVA是ⅩⅩ区联社考核各行社所应用的经济增加值,等于当年度考核利润减去经济资本成本。
考核EVA=考核利润-经济资本成本
经济资本成本=经济资本×资本成本率
经济资本=各类资产月平均余额×各类资产系数
经济资本的计量详见《经济资本系数分配表》,ⅩⅩ区联社将持续优化经济资本计量方法并对其进行相应调整。
各行社资本成本率由ⅩⅩ区联社确定,ⅩⅩ年资本成本率为10%。
计分方法:
EVA达到20000万元,以12.0分起评;并计算与上年EVA增长额,每增减3000万,增减0.5分,15分封顶,不计负分;
EVA达到10000万元,以10.0分起评;并计算与上年EVA增长额,每增减2000万,增减0.5分,15分封顶,不计负分;
EVA达到5000万元,以8.0分起评;并计算与上年EVA增长额,每增减1000万,增减0.5分,15分封顶,不计负分;
EVA不足5000万元,以6分起评;并计算与上年EVA增长额,每增减500万,增减0.5分,15分封顶,不计负分。
10.贷款总拨贷率(5分)
贷款总拨贷率=[(贷款损失准备+所有者权益类一般风险准备)/各项贷款余额]×100%
计分方法:
贷款总拨贷率的标准值为7%,达到标准值得基本分3分,在标准值基础上,贷款总拨贷率每增加1%,增加1分,每减少1%,减少1分,5分封顶,不计负分。
11.农户(农业)贷款指标
本指标对应农户(农业)贷款的覆盖率、占比、增长率、利息收入等,ⅩⅩ年不考核。
(二)加减分指标
1.信用工程建设
由ⅩⅩ区联社制定信用工程建设考核办法,根据各行社年终完成情况,对考核对象进行加减分,最高可加5分,最低可减5分,ⅩⅩ年不考核。
2.拨备覆盖率
(1)信贷类拨备覆盖率=(已提取信贷类拨备余额/信贷类不良资产余额)×100%
(2)非信贷类拨备覆盖率=(已提取非信贷类拨备余额/非信贷类不良资产余额)×100%
信贷类拨备覆盖率达到150%及以上不作扣减;低于150%,每减少5%扣1分,最高扣10分。
非信贷类拨备覆盖率达到100%及以上不作扣减;低于
100%每减少5%扣1分,最高扣10分
以上两项合并扣分,最高扣10分。
3.存款市场份额排名
本指标考核各行社存款市场份额在辖内的排名,具体标准如下:
辖内银行类机构4家(含)以下取第1名,加1分;6家(含)以下取前2名,第一名加2分,第2名加1分;7家(含)以上机构的取前3名,第1名,加3分,第2名,加2分,第3名,加1分。
4.新增贷款不良率
新增贷款不良率=(当年发放形成的不良贷款余额/当年发放贷款余额)×100%,新增贷款不良率不高于1%不扣分,每增加1%,扣1分,最高扣10分。
5.存贷款比例
存贷款比例=[各项贷款日均余额/(各项存款日均余额+人民银行支农再贷款日均余额)]×100%,存贷款比例≤80%的不扣分,每增加1%,扣1分,最高扣10分。
(三)专项考核
ⅩⅩ区联社抵债资产清收、表外不良资产清收等,按专项考核办法执行,奖罚规则由考核部门制定。
二、绩效奖金提取标准
绩效奖金总额=[考核利润×绩效资金提取比例/(1+绩效资金提取比例)]×绩效考核系数-(+)上年多(少)提取绩效奖金
考核利润含以前年度损益调整,如有以前年度损益调整的,该行社的考核利润应为上年度考核利润-“以前年度损益调整”科目借方发生额+“以前年度损益调整”科目贷方发生额。
ⅩⅩ年绩效奖金的提取比例为19%。
绩效考核系数=绩效考核得分/100,得分45分以下,绩效考核系数按0.45计提。
ⅩⅩ农信社经济资本系数分配表
类别
项目
分配系数
信贷类
农业贷款
6%
金融、房地产业贷款
10%
其他行业贷款
8%
不良贷款
12%
转贴现
10%
贸易融资
8%
非信贷类
现金
0%
贵金属
0%
存放中央银行款项
0%
存放同业款项
2%
应收利息
12%
拆放同业
5%
其他应收款
8%
投资
2%
买入返售资产
0%
待摊费用
8%
固定资产净值
10%
固定资产清理
5%
在建工程
8%
无形资产
8%
抵债资产
15%
其他资产
12%
附件3:
ⅩⅩ年各行社绩效考核指标取数说明
一、日均存款增长率
日均存款=财管系统中“各项存款”项目的日平均值。
二、人均利润
考核利润=“CB04ⅩⅩ农村信用社财务损益表”中176项“利润总额”本年累计数+138项“6701资产减值损失”本年累计数+总账科目“66010118绩效工资”余额
平均人数由各行社按月手工录入,年底计划财务部以ⅩⅩ区联社人力资源数据为准进行核对。
三、不良贷款率
不良贷款(含抵债资产)=信贷系统中各类不良贷款(包括垫款)+财管系统中“1441抵债资产”科目余额
贷款总额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额
四、中间业务增长率
中间业务收入=财管系统中“6021手续费及佣金收入”科目余额
五、贷款利息收回率
贷款利息收入=核心系统中“6011利息收入”科目余额
表内贷款应收利息=核心系统“113201至113208”科目+核心系统“113301至113308”科目余额
表外贷款应收利息=核心系统“130表外应收利息”-“13005已置换贷款应收利息”
六、综合费用率
营业费用=财管系统“6601业务及管理费用”科目余额
营业收入=“CB04ⅩⅩ农村信用社财务损益表”1项“营业收入”本年累计数
七、资产利润率
资产总额=“CB03ⅩⅩ农村信用社资产负债表”中29项“资产总计”期末余额
八、经济增加值(考核EVA)
农业贷款=信贷系统中行业投向为“农、林、牧、渔业”的“正常类”、“关注类”贷款月平均值
金融、房地产业贷款=信贷系统中行业投向为“金融业”、“房地产业”的“正常类”、“关注类”贷款月平均值
其他行业贷款=信贷系统中除“农、林、牧、渔业”、“金融业”、“房地产业”贷款以外的“正常类”、“关注类”贷款月平均值
不良贷款=信贷系统中贷款五级分类结果为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款月平均值
转贴现=财管系统中“13060201系统内转贴现面值”+“13060203系统外转贴现面值”科目余额月平均值
贸易融资=财管系统中“1307贸易融资”科目余额月平均值
现金=财管系统中“1001现金”科目余额月平均值
贵金属=财管系统中“1431贵金属”科目余额月平均值
存放中央银行款项=财管系统中“1002存放中央银行款项”科目余额月平均值
存放同业款项=财管系统中“1011存放同业款”+“1012存放系统内款项”科目余额月平均值
应收利息=财管系统中“1132应收利息”+“1133应计利息”科目余额月平均值
拆放同业=财管系统中“1013拆放同业款项”+“1014拆放系统内款项”科目余额月平均值
其他应收款=财管系统中“1003专项央行票据”+“1131应收股利”+“1221其他应收款”+“1532未实现融资收益”科目余额月平均值
投资=财管系统中“1101交易性金融资产”+“1501持有至到期投资”+“1503可供出售金融资产”+“1511长期股权投资”+“1531应收款项类投资”科目余额月平均值
买入返售资产=财管系统中“1111买入返售金融资产”科目余额月平均值
待摊费用=财管系统中“1801长期待摊费用”科目余额月平均值
固定资产净值=财管系统中“1601固定资产”-“1602累计折旧”科目余额月平均值
固定资产清理=财管系统中“1606固定资产清理”科目余额月平均值
在建工程=财管系统中“1604在建工程”科目余额月平均值
无形资产=财管系统中“1701无形资产”-“1702无形资产累计摊销”科目余额月平均值
抵债资产=财管系统中“1441抵债资产”科目余额月平均值
其他资产=财管系统中“1521投资性房地产”-“1522投资性房地产累计折旧(摊销)”+“1811递延所得税资产”+“1901待处理财产损益”+“1004央行专项扶持资金”与“2016央行拨付专项票据资金”科目轧差后借方余额+“1311代理兑付证券”与“2313代理兑付证券款”科目轧差后借方余额+“1321代理业务资产”与“2314代理业务负债”科目轧差后借方余额+资产负债共同类各科目轧差后借方余额的科目余额月平均值
九、贷款总拨贷率
各项贷款余额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额
贷款损失准备=财管系统中“1309贷款损失准备”科目余额
所有者权益类一般风险准备=财管系统中“4102一般风险准备”科目余额
十、拨备覆盖率
信贷类不良资产=信贷系统中贷款五级分类形态为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款余额
已提取信贷类拨备余额=财管系统中“1309贷款损失准备”科目余额
非信贷类不良资产余额由各行社手工录入,年底计划财务部进行核对。
已提取非信贷类拨备余额=财管系统中“1032存出保证金减值准备”+“1112买入返售金融资产减值准备”+“1231坏账准备”+“1432贵金属跌价准备”+“1442抵债资产减值准备”+“1502持有至到期投资减值准备”+“1504可供出售金融资产减值准备”+“1512长期股权投资减值准备”+“1523投资性房地产减值准备”+“1603固定资产减值准备”+“1605在建工程减值准备”+“1703无形资产减值准备”科目余额
十一、新增贷款不良率
当年发放形成的不良贷款余额=信贷系统中当年发放当年贷款五级分类形态为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款余额
当年发放贷款余额=信贷系统中当年发放的贷款余额+财管系统中“13060201系统内转贴现面值”+“13060203系统外转贴现面值”本年累计借方发生额
十二、存贷款比例
各项贷款日均余额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额的日平均值
各项存款日均余额=财管系统中“各项存款”余额的日平均值
人民银行支农再贷款日均余额=财管系统中“201502借入支农再贷款”科目余额的日平均值
十三、存款市场排名
存款市场排名得分由各行社手工录入,年底计划财务部以人民银行数据为准进行核对。
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